問(wèn)題已解決

建筑施工企業(yè)，收到了甲方的預(yù)付款，也給對(duì)方開(kāi)具了發(fā)票，但是因?yàn)閯傞_(kāi)工，不能確認(rèn)收入，那這樣也會(huì)產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)嗎？

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/22 17:06
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小黎老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，施工企業(yè)收到預(yù)付款產(chǎn)生了增值稅納稅義務(wù)，按照預(yù)繳比例進(jìn)行預(yù)繳，不確認(rèn)收入
2019 03/22 17:11
84785013
2019 03/22 17:14
老師，如果我們沒(méi)有給對(duì)方開(kāi)具發(fā)票，只是開(kāi)收據(jù)，那這樣還會(huì)產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)嗎？！
小黎老師
2019 03/22 17:18
您好，只要收到預(yù)收款就產(chǎn)生了納稅義務(wù)了哦
84785013
2019 03/22 17:27
老師，那預(yù)繳的分錄應(yīng)該怎樣做？謝謝！
小黎老師
2019 03/22 17:29
您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款。你剛剛說(shuō)你們有自己開(kāi)票的是吧？那就按照開(kāi)票上面的稅額繳納，不需要再預(yù)繳了。異地工程才需要預(yù)繳了
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