問(wèn)題已解決

將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于建造辦公樓和將外購(gòu)的材料用于建造廠房不視同銷(xiāo)售。那么他們的分錄分別怎么寫(xiě)？

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/07 09:21
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答疑小王老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)，首先用自產(chǎn)的產(chǎn)品建造辦公樓：借：在建工程 貸：庫(kù)存商品（庫(kù)存商品的成本）；外購(gòu)的材料用于建造廠房：會(huì)計(jì)處理上按照材料成本結(jié)轉(zhuǎn)，稅法上做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：借：在建工程 貸：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）
2019 03/07 09:36
84785026
2019 03/07 09:52
老師感覺(jué)第二個(gè)分錄應(yīng)該借:在建工程 貸:原材料不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出對(duì)嗎？
答疑小王老師
2019 03/07 10:02
會(huì)計(jì)上的處理就是按照成本結(jié)轉(zhuǎn)，借：在建工程 貸：原材料 （按照原材料成本結(jié)轉(zhuǎn)），我前面說(shuō)了是按照會(huì)計(jì)上面的處理哈。
84785026
2019 03/07 10:50
老師我感覺(jué)會(huì)計(jì)和稅法都不用轉(zhuǎn)出，因?yàn)闋I(yíng)改增后可以抵扣
答疑小王老師
2019 03/07 10:57
嗯，外購(gòu)材料用于不動(dòng)產(chǎn)的話要分期抵扣，而用于動(dòng)產(chǎn)（機(jī)器設(shè)備的話）就不用分期抵扣哈。
84785026
2019 03/07 11:06
如果可以抵扣的話自產(chǎn)產(chǎn)品用于建造辦公樓借:在建工程 貸:庫(kù)存商品，如果將外購(gòu)的材料生產(chǎn)廠房借在建工程貸原材料 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi) 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)嗎
答疑小王老師
2019 03/07 11:13
你好，同學(xué)，對(duì)的，進(jìn)項(xiàng)稅額60%，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額40%。
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