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月末進項稅留底了，把進項稅做轉(zhuǎn)出應(yīng)該做什么分錄
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您好，如果您本月進項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額，您不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，也不需要轉(zhuǎn)出進項稅額。
該留抵稅額可以用作以后月份抵扣。
為您提供解答，祝學(xué)習(xí)愉快
2019 02/22 16:03
84785000 
2019 02/22 16:10
銷賬大于進賬是不是要做一筆。借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
然后轉(zhuǎn)出未繳增值稅
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出增值稅）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
84785000
2019 02/22 16:17
銷賬大于進賬是不是要做一筆。借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅） 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后轉(zhuǎn)出未繳增值稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
沈家本老師 
2019 02/22 16:35
您好，對的，您的做法是正確的
為您提供解答
84785000
2019 02/22 16:39
我看之前的會計做了一筆轉(zhuǎn)出多繳增值稅 應(yīng)交稅費-未交增值稅
應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785000
2019 02/22 16:39
這個對不對
沈家本老師
2019 02/22 16:46
您好，如果是正常的留抵稅額不需要月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)，如果您本月預(yù)繳稅款大于應(yīng)交稅費，那么是屬于多交稅額，月末需要轉(zhuǎn)出多交稅額。
為您提供解答，祝學(xué)習(xí)愉快
84785000
2019 02/22 16:51
她就是正常的業(yè)務(wù)，進賬多于銷項，但她每一個月都做了一筆多繳增值稅轉(zhuǎn)出
84785000
2019 02/22 16:57
2018每個月都做了一筆
84785000
2019 02/22 17:00
這個業(yè)務(wù)應(yīng)該怎么處理呢老師
沈家本老師
2019 02/22 18:35
您好，之前的會計做的分錄是沒有必要的，她是過于小心了，您不用去刻意調(diào)整
增值稅留抵稅額，月末不用結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅科目中，一直在進項稅中體現(xiàn)即可。
為您提供解答，祝學(xué)習(xí)愉快
84785000
2019 02/22 18:38
好的
84785000
2019 02/22 18:38
謝謝老師
84785000
2019 02/22 18:41
她這個已經(jīng)這樣做了，今年的賬我還需要進行調(diào)整嗎？還我按照正常的繼續(xù)做，不用管她的那部分
沈家本老師
2019 02/22 19:52
您好，您不需要調(diào)整了，您以后進行正確的會計處理就可以了。
為您提供解答是我的榮幸，如滿意，請五星好評哦
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