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18年度的企業(yè)所得稅稅計提多了,可不可以等到5月匯算清繳時在調(diào)整,調(diào)整時的分錄怎么做?
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可以在匯算清繳的時候申請退稅,借:所得稅費用 負數(shù) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅
2019 02/21 08:50
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2019 02/21 08:50
老師,交沒多交,但是賬上計提時計提多了
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辜老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 02/21 08:53
那你可以調(diào)整18年的賬務(wù),沖減多計提的所得稅費用就可以,不用等所得稅匯算清繳
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2019 02/21 08:54
老師,現(xiàn)在就是說怎么做分錄調(diào)整賬務(wù)啊,那個利潤怎么調(diào)整呢?
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辜老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 02/21 09:00
你是在18年調(diào)整,還是19年
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2019 02/21 09:01
我18年度已經(jīng)結(jié)賬了,想在這個月調(diào)整,這不是涉及到去年的利潤嗎?老師,該怎么做分錄?
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辜老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 02/21 09:02
借: 應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整
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