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問(wèn)題已解決
如果租賃合同補(bǔ)簽是從18年11月開始到19年10月，房租收上來(lái)的日期是19年1月份，該如何繳稅呢？具體該如何做？還需要調(diào)整18年的收入么？或在補(bǔ)交增值稅滯納金呢？如何做分錄呢？
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1.簽的1年的合同，收的租金是在一年中按月分?jǐn)傆?jì)入當(dāng)期收入。
2.需要調(diào)整18年的收入。增值稅可以在開發(fā)票時(shí)一起交納一年的。
簽合同時(shí)
借：應(yīng)收賬款
貸：遞延收益
分月確認(rèn)收入
借：遞延收益
貸：營(yíng)業(yè)收入
開票收款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)
2019 02/11 15:16
84785011 
2019 02/11 20:33
是遞延收益而不是其他業(yè)務(wù)收入么？請(qǐng)問(wèn)
84785011
2019 02/11 20:34
調(diào)整18年的收入是全調(diào)還是平攤著調(diào)呢？19年年初才簽的合同，會(huì)計(jì)是不知道的
陳詩(shī)晗老師 
2019 02/11 21:00
那就不用確認(rèn)遞延收益。簽訂合同時(shí)
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
借：預(yù)收賬款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
84785011
2019 02/11 21:04
合同是之后簽的，現(xiàn)在房租才到賬，比如說(shuō)我們是40000元的房租，房租2月份到賬，租賃合同上約定租賃日期從18年11月份到19年10月，該如何做賬呢
陳詩(shī)晗老師
2019 02/11 21:16
簽合同時(shí)
借：應(yīng)收賬款
貸：遞延收益
分月確認(rèn)收入
借：遞延收益
貸：其他業(yè)務(wù)收入
開票收款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)
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