问题已解决
18年的社保我多計提了,19年怎么調(diào)呀?分錄是什么呀
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你好,做計提相反分錄
借;應(yīng)付職工薪酬——社保 貸;以前年度損益調(diào)整
2019 01/29 15:49
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2019 01/29 15:53
這樣做分錄和是不是執(zhí)行小企業(yè)會計準則沒有關(guān)系吧?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 01/29 15:53
你好,如果是小企業(yè)會計準則,貸方就是利潤分配——未分配利潤科目
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2019 01/29 15:58
好的謝謝老師
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 01/29 15:58
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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2019 01/29 16:39
但是,老師,我想起,如果貸方 利潤分配~未分配利潤的話,表示是凈利潤哦?那還沒有計提所得稅呀?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 01/29 16:40
你好,這個是調(diào)整之前的管理費用,因為沒有以前年度損益調(diào)整科目所以才計入利潤分配——未分配利潤
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那比如是多計提了4000元,我直接做到利潤分配的,應(yīng)該是4000-4000*0.1=3600呀?(我們是小微企業(yè))
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2019 01/29 16:48
把所得稅扣除了再進入未分配利潤嘛?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 01/29 16:48
你好,沖銷多計提就是了
借;應(yīng)付職工薪酬——社保 4000 貸;以前年度損益調(diào)整4000
你單位之前本來就是盈利?
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2019 01/29 16:53
是的老師,本來就是盈利
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 01/29 16:54
你好,那這樣就需要計提所得稅的
借;利潤分配——未分配利潤 貸應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 400
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