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發(fā)票已認(rèn)證,但發(fā)現(xiàn)錯誤,需要進項轉(zhuǎn)出,會計分錄如何做?

84785009| 提問時間:2019 01/13 17:31
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宸宸老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師
后期還會收到紅字發(fā)票和正確的藍字發(fā)票嗎
2019 01/13 17:36
84785009
2019 01/13 17:40
通行費認(rèn)證了,但發(fā)現(xiàn)不屬于公司,如何做轉(zhuǎn)出
宸宸老師
2019 01/13 17:52
就是說做的進項后期發(fā)現(xiàn)是不得抵扣的對吧? 那就做分錄 借 管理費用等 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 期末, 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) (當(dāng)然實際工作中,我們只需要根據(jù)銷項進項等余額一起結(jié)轉(zhuǎn)即可)
84785009
2019 01/13 18:24
老師,那就是說我拿到發(fā)票的時候做借管理費用 應(yīng)交稅費-應(yīng)交進項稅 貸庫存現(xiàn)金 接著在做你說的這兩筆分錄
宸宸老師
2019 01/13 18:29
如果您當(dāng)月就發(fā)現(xiàn)不能抵扣, 借 管理費用 (價稅合計) 貸 庫存現(xiàn)金
84785009
2019 01/13 18:54
我是當(dāng)月已經(jīng)抵扣,抵扣后發(fā)現(xiàn)錯誤,正確的處理方法分錄麻煩老師跟我講一下
宸宸老師
2019 01/13 19:01
您當(dāng)時做了什么分錄?
84785009
2019 01/14 03:12
沒做分錄
84785009
2019 01/14 03:58
老師,通行費在12月做了認(rèn)證抵扣,我在報12月增值稅做了進項轉(zhuǎn)出,請問下這筆業(yè)務(wù)我在收到通行費發(fā)票時的業(yè)務(wù)處理會計分錄以及轉(zhuǎn)出的會計分錄,謝謝老師
宸宸老師
2019 01/14 06:58
1. 借 管理費用等 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸 庫存現(xiàn)金等 2、進項稅額轉(zhuǎn)出的時候 借 管理費用等 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
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