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小規(guī)模,申報18年第四季度的企業(yè)所得稅時候,這個稅額是應該在第四季度計算出來,還是扣款之后記錄在19年第一季度里面呢
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你好!
應該在第四季度末(12月底)計提
借:所得稅費用
貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
2019 01/12 18:09
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蔣飛老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 01/12 18:10
1月份繳納時
借:應交稅費-應交所得稅
貸:銀行存款
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小規(guī)模,申報18年第四季度的企業(yè)所得稅時候,這個稅額是應該在第四季度計算出來,還是扣款之后記錄在19年第一季度里面呢
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