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問(wèn)題已解決
2018年12月利潤(rùn)表中本月利潤(rùn)總額為負(fù)值，但是本年累計(jì)為正值，計(jì)提所得稅后，本月數(shù)中所得稅和本年累計(jì)所得稅金額一樣，哪里做錯(cuò)了？本應(yīng)該本月虧損，不應(yīng)該有所得稅金額。
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你好，你單位是按月計(jì)提所得稅還是按季度？
你2018年第四季度是盈利還是虧損？
2019 01/09 08:53
84784976 
2019 01/09 08:54
我們是按季度計(jì)提所得稅，2018年第四季度是盈利
鄒老師 
2019 01/09 08:54
你好，這種情況是需要在第四季度計(jì)提所得稅的
根據(jù)第四季度利潤(rùn)金額*所得稅稅率計(jì)算
84784976
2019 01/09 08:55
84784976
2019 01/09 08:56
麻煩您幫我看一下這個(gè)利潤(rùn)表，是否正確，我感覺(jué)本月所得稅不應(yīng)該有金額
鄒老師
2019 01/09 08:56
你好，利潤(rùn)總額本年累計(jì) 206.62，符合小型微利企業(yè)，稅率10%，計(jì)提所得稅20.66，這樣沒(méi)有錯(cuò)誤啊
你需要看利潤(rùn)總額本年累計(jì)，而不是看本月數(shù)來(lái)計(jì)提所得稅
季度應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額
84784976
2019 01/09 08:58
我知道，但是這個(gè)表，本月數(shù)那一列，減所得稅那行，也不應(yīng)該有金額啊。
鄒老師
2019 01/09 09:06
你好，你本季度需要交納企業(yè)所得稅，就需要根據(jù)這個(gè)金額計(jì)提啊，不計(jì)提的話那不是有需要交納企業(yè)所得稅而賬面卻沒(méi)有計(jì)提 嗎
84784976
2019 01/09 09:11
明白了，謝謝老師！
鄒老師
2019 01/09 09:14
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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