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借:應交稅費-應交增值稅進項稅額50000 還一個是貸:應交稅費-應交增值稅銷項稅額40000 ，后面結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是怎么樣的。繳納時會計分錄又是怎么樣的？
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你好，可以看看這個：、財政部財會（2016）22號《關(guān)于印發(fā)增值稅會計處理規(guī)定>>的通知中明確：轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當月應交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。 2、本月應交稅費賬戶中：銷項稅額504709.64元，進項稅額轉(zhuǎn)出3059.74元，進項稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元，同時，應將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去； 3，結(jié)轉(zhuǎn) 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-應交增值稅-減免稅款 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 同時 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費--未交增值稅
2018 11/13 21:18
84784999 
2018 11/13 21:24
我的銷項稅額剛寫錯了，是60000，老師能幫我寫一下，后面結(jié)轉(zhuǎn)的分錄與繳納時的分錄嗎？
84784999
2018 11/13 21:24
你讓我看的，我理解不了
徐阿富老師 
2018 11/13 21:34
你好，借應交稅費-應交增值稅銷項稅額60000 貸應交稅費-應交增值稅進項稅額50000 貸： 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10000
然后 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10000 貸：應交稅費--未交增值稅10000
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