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小規(guī)模公司庫(kù)存商品入庫(kù)是不是按全額入庫(kù)

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2018 09/28 15:17
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是的 借；庫(kù)存商品 貸；銀行存款等科目 不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的
2018 09/28 15:20
84784971
2018 09/28 15:21
就是小規(guī)模買的稅盤開(kāi)的是專票，這個(gè)怎么做賬
鄒老師
2018 09/28 15:22
你好 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84784971
2018 09/28 15:23
買的開(kāi)票用的金稅盤，不是做費(fèi)用嗎
84784971
2018 09/28 15:24
還有服務(wù)費(fèi)
鄒老師
2018 09/28 15:24
你好，我以為你單位用稅盤自己對(duì)外開(kāi)具銷售是專票呢 金稅盤費(fèi)用這樣做分錄 ，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
84784971
2018 09/28 15:27
規(guī)定抵減的就是發(fā)票上的稅額嗎？
鄒老師
2018 09/28 15:30
你好，這個(gè)是按含稅金額抵扣，而不是稅額部分
84784971
2018 09/28 15:31
老師，能不能麻煩你把金額也寫分錄上面
鄒老師
2018 09/28 15:37
你好 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。480 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 480
84784971
2018 09/28 15:39
哦，謝謝老師
鄒老師
2018 09/28 15:45
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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