问题已解决

材料已經(jīng)到達入庫。但發(fā)票賬單結算憑證未到。貨款尚未支付的會計分錄是。借記原材料。貸記應付賬款-暫估應付賬款。那如果是收到材料已入庫。發(fā)票賬單結算憑證未收到。但是貨款已經(jīng)支付的會計分錄是不是。就是借記原材料。貸記其他應收款?

84785031| 提问时间:2018 08/02 10:28
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好,收到材料已入庫。發(fā)票賬單結算憑證未收到,但是貨款已經(jīng)支付 借;預付賬款 貸;銀行存款 借記原材料。貸記應付賬款-暫估
2018 08/02 10:31
84785031
2018 08/02 10:33
那為什么貨款已經(jīng)支付了。貸方還是記的應付賬款呢
鄒老師
2018 08/02 10:33
你好,貨款支付計入預付賬款,貨物沒有到,暫估入庫材料貸方就應當通過應付賬款——暫估核算
84785031
2018 08/02 10:35
我的疑問是。收到貨物了。也支付過貨款了。就是發(fā)票或者結算憑證沒有收到
鄒老師
2018 08/02 10:36
你好,就是因為發(fā)票沒有到,無法確定材料價款,所以貸方計入應付賬款——暫估的
84785031
2018 08/02 10:38
那如果已經(jīng)確定價格了呢。就是貨物是5000。發(fā)票或者是結算憑證也就是5000。但是貨物已經(jīng)收到。貨款也已經(jīng)支付。就是票據(jù)沒有收到的情況下。分錄要怎么寫呢
鄒老師
2018 08/02 10:39
你好,發(fā)票沒有到,貸方就是應付賬款——暫估的
84785031
2018 08/02 10:43
但是為什么我看我們單位老會計做賬。在沒有收到發(fā)票的情況下。貸方記得是其他應收款呢?這是什么情況下會出現(xiàn)
鄒老師
2018 08/02 10:44
你好,沒有收到發(fā)票通過其他應收款是錯誤的 可能是之前有借支 款項,然后取得發(fā)票沖銷所以通過了其他應收款科目核算
84785031
2018 08/02 10:45
好的。我懂了。謝謝老師
鄒老師
2018 08/02 10:46
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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