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小規(guī)模納稅人異地預繳幾個點月超過10萬

84784995| 提問時間：01/24 15:52

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東老師

金牌答疑老師

職稱：中級會計師,稅務師

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- 跨地區(qū)提供建筑服務：在預繳地實現的月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，當期無需預繳稅款。在預繳地實現的月銷售額超過10萬元的，適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅

01/24 15:53

84784995

01/24 15:56

一般納稅人簡易征收的呢預繳幾個點

東老師

01/24 15:58

- 適用簡易計稅方法：以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計算應預繳稅款，計算公式為：應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%。

84784995

01/24 16:00

不是簡易征收的呢

東老師

01/24 16:05

建筑業(yè)一般納稅人異地預繳增值稅稅率分為以下兩種情況： - 適用一般計稅方法：以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預征率計算應預繳稅款，計算公式為：應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)÷(1+9%)×2%。 - 適用簡易計稅方法：以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計算應預繳稅款，計算公式為：應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%。