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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
機(jī)器采買(mǎi)過(guò)來(lái)不好用 過(guò)了幾個(gè)月賣(mài)掉了 收到了現(xiàn)金沒(méi)有開(kāi)票 賬務(wù)處理怎么做 要報(bào)稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答您好，要報(bào)稅的，就是處置固定資產(chǎn) 您好，企業(yè)將固定資產(chǎn)對(duì)外出售，轉(zhuǎn)讓?zhuān)枰凑辙D(zhuǎn)讓價(jià)款全額繳納增值稅，并不是按照轉(zhuǎn)讓凈收益（并不是按照差額）繳納增值稅。所以，企業(yè)將固定資產(chǎn)賣(mài)虧了，也是需要繳納增值稅。
將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”科目（注意相關(guān)備抵科目一并結(jié)轉(zhuǎn)）；
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如果有）
貸：固定資產(chǎn)
對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)_認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：
借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）
01/21 21:15
84784961 
01/21 21:16
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也是這么處理嗎
琦禎異寶 
01/21 21:17
您好，是的，都是這樣處理的?
84784961
01/21 21:31
增值稅按照賣(mài)價(jià)來(lái)交是吧
那稅局那邊報(bào)稅怎么報(bào)？
琦禎異寶
01/21 21:32
您好，是的，按賣(mài)價(jià)，開(kāi)票的部分自動(dòng)讀入附表1，保存后自動(dòng)到主表里
84784961
01/21 21:32
對(duì)方不要票 沒(méi)開(kāi)票
琦禎異寶
01/21 21:33
哦哦，不開(kāi)票自己填?在附表1的第5和6列
84784961
01/21 21:34
好的 謝謝老師
琦禎異寶
01/21 21:34
?祝您 2025年愿你所想，皆你所愿! ?希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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