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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，23年12月份暫估的收入，沒(méi)有給甲方開(kāi)票，所以無(wú)法沖回，如果在以后年度才給甲方開(kāi)票，可以在開(kāi)票當(dāng)月年沖回嗎？ 暫估收入有沒(méi)有沖回時(shí)間限制？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
對(duì)于暫估收入，一般可以在開(kāi)票當(dāng)月沖回，暫估收入沒(méi)有明確的沖回時(shí)間限制，但建議盡快處理，避免時(shí)間過(guò)長(zhǎng)導(dǎo)致賬務(wù)混亂等問(wèn)題。
賬務(wù)處理
暫估收入時(shí)（23 年 12 月）：
借：應(yīng)收賬款等（暫估金額）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（暫估金額）
應(yīng)交稅費(fèi) - 待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額（暫估金額對(duì)應(yīng)的稅額，一般為增值稅稅率計(jì)算）
開(kāi)票當(dāng)月（以后年度）沖回暫估收入：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（暫估金額）
應(yīng)交稅費(fèi) - 待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額（暫估金額對(duì)應(yīng)的稅額）
貸：應(yīng)收賬款等（暫估金額）
然后按照發(fā)票金額重新確認(rèn)收入：
借：應(yīng)收賬款等（發(fā)票金額）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（發(fā)票不含稅金額）
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（發(fā)票稅額）
01/17 09:49
84784967 
01/17 09:54
再請(qǐng)問(wèn)，當(dāng)時(shí)暫估的時(shí)候是按照工程成本暫估的，對(duì)應(yīng)著工程項(xiàng)目，有9%和3%兩個(gè)稅率，在25年元月份要開(kāi)其他項(xiàng)目的3%稅率的發(fā)票，能不能沖回3%稅率的暫估收入
84784967
01/17 09:55
就是說(shuō)暫估收入時(shí)和開(kāi)票收入時(shí)稅率一樣，但項(xiàng)目不一樣
樸老師 
01/17 09:56
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84784967
01/17 09:56
好的，謝謝老師！
樸老師
01/17 09:57
滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
84784967
01/17 09:59
但是暫估收入時(shí)9%的稅率，當(dāng)時(shí)就用進(jìn)賬抵扣了，也交增值稅了，沒(méi)入應(yīng)交稅費(fèi)—待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額（暫估金額對(duì)應(yīng)的稅額）
樸老師
01/17 10:00
你這個(gè)當(dāng)時(shí)就是未開(kāi)票收入
現(xiàn)在要開(kāi)票的話直接紅沖然后按開(kāi)票的來(lái)做就可以
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