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問(wèn)題已解決
感謝了，老師這個(gè)分錄咋寫呢，答案沒(méi)有分錄看不懂
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同學(xué)您好，轉(zhuǎn)回?zé)o形資產(chǎn)的入賬成本（借：以前年度損益調(diào)整 600 貸：無(wú)形資產(chǎn) 600）轉(zhuǎn)回?zé)o形資產(chǎn)多計(jì)提的折舊（借：累計(jì)攤銷 600/5/2=60 貸：以前年度損益調(diào)整60）調(diào)整未分配利潤(rùn)（借：盈余公積 54 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 486 貸：以前年度損益調(diào)整540）
01/14 23:09
84784991 
01/14 23:33
老師這個(gè)題的思路我沒(méi)想到攤銷，不應(yīng)該是說(shuō)的費(fèi)用化放管理費(fèi)用600萬(wàn)嘛？我寫的是，借以前年度損益調(diào)整600貸研發(fā)支出費(fèi)用化支出600
樂(lè)伊老師 
01/14 23:36
同學(xué)您好，正常情況下費(fèi)用化是結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用。但是題目中的費(fèi)用化轉(zhuǎn)到了無(wú)形資產(chǎn)的入賬價(jià)值里面去了，所以無(wú)形資產(chǎn)的入賬價(jià)值需要調(diào)整。
84784991
01/15 08:53
以前年度損益調(diào)整 600 ，老師這是代替去年的管理費(fèi)用科目？
84784991
01/15 08:53
600在去年是咋做賬的呢？
樂(lè)伊老師
01/15 09:02
600在去年正確的結(jié)轉(zhuǎn)分錄（借：管理費(fèi)用600? 貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出600），但是該企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)了寫成了（借：無(wú)形資產(chǎn)600? 貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出600），兩個(gè)分錄綜合來(lái)看要把錯(cuò)誤的改成正確的，貸方研發(fā)支出-費(fèi)用化支出不用更正，那么就是‘管理費(fèi)用’用‘以前年度損益調(diào)整’代替，‘無(wú)形資產(chǎn)’賬面價(jià)值多了從貸方轉(zhuǎn)出來(lái)。
84784991
01/15 09:07
老師去年的攤銷是借管理費(fèi)用，貸累計(jì)攤銷吧。今年調(diào)過(guò)來(lái)就是分錄反方向？
84784991
01/15 09:08
今天的600代替的去年的管理費(fèi)用吧？
樂(lè)伊老師
01/15 09:11
對(duì)的，已經(jīng)跨年了所以去年的損益類科目全部都需要用‘以前年度損益調(diào)整’科目來(lái)代替。
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