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問題已解決
辛苦圖片這個(gè)老師說下謝謝
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，我給你解答，
01/13 17:21
84785016 
01/13 22:14
老師這樣匯算清繳招待費(fèi)調(diào)整多少，109萬的是年度收入
84785016
01/13 22:17
剛剛說企稅退稅19345.04*0.05=967.252-1036.7=-69.448，對(duì)嗎，然后業(yè)務(wù)招待費(fèi)好像是熟抵原則嗎這樣一個(gè)企稅退稅一個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整實(shí)際還在交稅嗎
apple老師 
01/13 22:20
業(yè)務(wù)招待費(fèi)=4174
營業(yè)收入=1095532
第一個(gè)限額=1095532*5/1000=5477.66
第二個(gè)限額=4174*0.6=2504.4
孰小選擇
因此，
可抵扣費(fèi)用=2504.4
納稅調(diào)增=4174-2504.4=1669.6
84785016
01/13 22:25
老師退稅是影響哪個(gè)月?lián)p益呢，還有我就按我那樣報(bào)個(gè)稅企稅殘保金人數(shù)嗎，老師說企稅人數(shù)是看比如計(jì)提3月或者6月工資表人數(shù)3人（也就是當(dāng)月不管幾號(hào)入職都當(dāng)做當(dāng)月入職3人嗎）這個(gè)是第一季度或者第二季度季末人數(shù)3人嗎
84785016
01/13 22:28
業(yè)務(wù)招待費(fèi)=4174 營業(yè)收入=1095532 第一個(gè)限額=1095532*5/1000=5477.66 第二個(gè)限額=4174*0.6=2504.4 孰小選擇 因此， 可抵扣費(fèi)用=2504.4 納稅調(diào)增=4174-2504.4=1669.6。也就是發(fā)票金額4174不能全部稅前扣除嗎只扣2504.4元剩下發(fā)票金額不調(diào)賬直接匯算清繳交稅1669.6元這么多嗎，那什么情況下業(yè)務(wù)招待費(fèi)不用調(diào)整或者退稅
84785016
01/13 22:39
那個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)匯算清繳是自己填寫數(shù)據(jù)嗎，系統(tǒng)不知道我們做賬有沒有入業(yè)務(wù)招待費(fèi)科目吧
apple老師
01/14 05:56
對(duì)的，清算時(shí)自己填寫。
沒有任何情況可以全額抵扣，都的調(diào)整
84785016
01/14 10:46
沒有任何情況可以全額抵扣，都的調(diào)整老師不太明白麻煩老師說下
84785016
01/14 10:47
財(cái)報(bào)沒有填寫管理或者銷售費(fèi)用二級(jí)科目業(yè)務(wù)招待費(fèi)，稅務(wù)不知道有這科目業(yè)務(wù)吧
apple老師
01/14 10:48
只要賬上 出現(xiàn)了 業(yè)務(wù)招待費(fèi)，就必須的按照稅法的規(guī)定 去做調(diào)增
84785016
01/14 10:50
餐費(fèi)發(fā)票可以去管理費(fèi)用福利費(fèi)，不超工資總額14%可以稅前扣除嗎，老師看下同樣發(fā)票4174入招待費(fèi)是要納稅調(diào)增1669.6嗎，如果工資95989.36*0.14=13438.5104是可以全額稅前扣除嗎
apple老師
01/14 10:52
對(duì)的，如果計(jì)入福利費(fèi)，就是你寫的規(guī)則，可以全額扣除
但是，這個(gè)餐費(fèi)，一定要分清楚是不是? 福利費(fèi)中的餐費(fèi)
84785016
01/14 10:52
如果是做賬科目錯(cuò)了，實(shí)際是員工聚餐的入福利費(fèi)對(duì)嗎，這樣調(diào)整科目是借管理費(fèi)用工資貸管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)4174對(duì)嗎，是在2025.5.31號(hào)前調(diào)整就可以嗎
84785016
01/14 10:53
調(diào)整科目不涉及多交稅吧，不違法會(huì)計(jì)做賬吧
apple老師
01/14 10:54
如果是2級(jí)科目用錯(cuò)了，那么， 稅局申報(bào)表不 用調(diào)整
你的財(cái)務(wù)賬 要做調(diào)整，
可以開賬調(diào)整，
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