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老師，我發(fā)放12月的工資有個借方應交個稅1000多塊錢。期末余額就出現(xiàn)貸方余額，我應該怎么做分錄沖平呢！
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這個得是從工資里扣除，你們是個人承擔還是企業(yè)承擔？
01/12 12:50
84785030 
01/12 12:54
那個人承擔和企業(yè)承擔分錄分別應該怎樣做呢！??
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??
郭老師 
01/12 12:55
個人承擔的，發(fā)工資的時候從工資里扣
借應付職工薪酬，工資
貸銀行存款，
應交稅費個稅。
你們單位承擔營業(yè)外支出，
貸應交稅費個稅。
84785030
01/12 13:06
我做的分錄是
計提12月工資借：銷售費用? ?41171
? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：應付職工薪酬41171發(fā)12月工資借：應付職工薪酬41171? ? ? ? ? ? ? ? 貸：其他應收款-社保個人4382.98? ? ? ?應交稅費-個稅1117.6? ? ? ?銀行存款35670.42
? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：其他應收款
84785030
01/12 13:13
我做的分錄是 計提12月工資借：銷售費用 41171 貸：應付職工薪酬41171
發(fā)12月工資借：應付職工薪酬41171 貸：其他應收款-社保個人4382.98 應交稅費-個稅1117.6 銀行存款35670.42?
郭老師
01/12 13:41
然后你交給稅務局是交多少？
84785030
01/12 13:51
個稅扣款也是1117.6
郭老師
01/12 13:52
不應該有余額，一個借方，一個貸方，這不平了。
84785030
01/12 14:07
對的，所以我想問我是不是分錄不對
郭老師
01/12 14:08
正確，沒有問題，就是這么做。
84785030
01/12 14:23
但是從這兩個分錄看的確貸方應交稅費是1117.6? ? ?
郭老師
01/12 14:26
借應交稅費個稅貸銀行存款
交稅了，不是這個嗎？
要交給稅務局，申報交稅。
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