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問題已解決
7月已做無票收入及已繳納增值稅及附加稅，客戶12月退款，12月份退款的分錄和申請(qǐng)退增值稅及附加的分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借銀行存款負(fù)數(shù)
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)負(fù)數(shù)
借庫存商品貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅。
借稅金及附加負(fù)數(shù)
01/08 19:19
84784996 
01/08 19:29
借:銀行存款 （負(fù)數(shù)）
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （負(fù)數(shù)）
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)（負(fù)數(shù)）
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 （正數(shù)）
貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)（正數(shù)）
借:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅（正數(shù)）
貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅（正數(shù)）
?借:應(yīng)交稅費(fèi)附加稅（正數(shù)）
借:稅金及附加（負(fù)數(shù)）
這樣對(duì)嗎
郭老師 
01/08 19:33
你好對(duì)的
是的
成本沒紅沖
84784996
01/08 19:36
老師，跨年收到退回的增值稅和附加稅，需要做哪些分錄？
郭老師
01/08 19:41
借銀行存款，貸，應(yīng)收稅費(fèi)，未交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅
84784996
01/08 19:45
24年12月退款的，稅金25年1月收到退回的稅款，除了做這個(gè)分錄借銀行存款，貸，應(yīng)收稅費(fèi)，未交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅
還要調(diào)整“以前年度損益調(diào)整”嗎
郭老師
01/08 19:48
不需要
不涉及到損益類的科目了
84784996
01/08 19:57
感謝老師
郭老師
01/08 20:01
不用客氣，工作愉快
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