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資產(chǎn)云上與一體化中固定資產(chǎn)累計折舊總數(shù)一致但明細科目不一致，明確原因后可按差額調(diào)整。 前期折舊計算錯誤：少計提時，借 “管理費用” 等，貸 “累計折舊 - XX 明細科目”；多計提則相反。 資產(chǎn)分類調(diào)整：借 “累計折舊 - 原明細科目”，貸 “累計折舊 - 調(diào)整后明細科目”。 有未入賬折舊：借 “管理費用” 等，貸 “累計折舊 - XX 明細科目”。