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2024年收到2023年度退回的銷項(xiàng)發(fā)票，如何做分錄貸方到底是設(shè)“以前年度損益”還是設(shè)收入的負(fù)數(shù)

84785042| 提問時(shí)間：01/08 11:42
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聽風(fēng)老師
金牌答疑老師
職稱：高級會計(jì)師,法律職業(yè)資格證（A證）
以前年度損益調(diào)整科目，因?yàn)榭缒炅恕?/div>
01/08 11:43
84785042
01/08 12:23
紅沖后，又開了發(fā)票，這個(gè)又開了的發(fā)票，是設(shè)以前年度損益？還是設(shè)收入？
聽風(fēng)老師
01/08 12:50
又開發(fā)票，就是今年又銷售了，就是收入了
84785042
01/08 13:34
紅沖后，又開了發(fā)票，這個(gè)又開了的發(fā)票，是設(shè)以前年度損益？還是設(shè)收入？ 這個(gè)開的發(fā)票是去年的發(fā)票，開票有誤 ，金額不變，只是把普票換成了專票，這個(gè)開的發(fā)票算今年的收入嗎？
聽風(fēng)老師
01/08 13:40
如果是因?yàn)槿ツ甑陌l(fā)票開錯(cuò)了，會計(jì)上是以前年度損益調(diào)整心態(tài)。
84785042
01/08 13:55
負(fù)數(shù)發(fā)票和重開的正數(shù)發(fā)票都 是設(shè)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？
聽風(fēng)老師
01/08 13:58
是的，紅沖發(fā)票跟正數(shù)發(fā)票，只要涉及到損益的都用“以前年度損益調(diào)整"科目。因?yàn)?，這是以前年度的業(yè)務(wù)，不能影響當(dāng)年損益
84785042
01/08 14:11
按老師的方法本年累計(jì)收入是對的，為什么本月收入不對呢？
聽風(fēng)老師
01/08 14:21
咦 ： 紅沖、重開，主營業(yè)務(wù)收入（都替換成了”以前年度損益調(diào)整“），不涉及收入呀。 而且，咱們這個(gè)累計(jì)收入=1-12月的本月收入之和。 不會不平呀。 要不，咱們再看看，您剛剛做的分錄
84785042
01/08 14:26
老師有微信嗎？ 我把分錄發(fā)給你，上傳不了圖片
聽風(fēng)老師
01/08 14:28
應(yīng)該可以上傳圖片的，并非我不給你微信，是有規(guī)定不讓私下聯(lián)系。
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