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問題已解決
以前年度損益調(diào)整如何影響當(dāng)季所得稅申報和年度所得稅申報，如我更正錯誤后做的三個分錄 1.借：XXX 40000 貸：以前年度損益調(diào)整 40000 2.借：以前年度損益調(diào)整 XXX 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 XXX 3.借：以前年度損益調(diào)整 40000-XXX 貸：利潤分配-未分配利潤 40000-XXX 其中的第二個分錄的金額我需要填列申報表才能確認(rèn)XXX的金額，我該如何在申報表列報
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您好，這個的話是屬于40000這個乘以當(dāng)期所得稅稅率，得到這個確認(rèn)金額
01/05 13:21
84785036 
01/05 13:24
如果我確認(rèn)金額后，在申報表中的哪一欄填列呢
小鎖老師 
01/05 13:24
您好，你的申報表打開截個圖吧，因?yàn)樗恢枚疾惶粯?/div>
84785036
01/05 13:31
季度申報表是這樣子的
小鎖老師
01/05 13:39
直接在那個營業(yè)成本的位置寫，就行
84785036
01/05 13:41
那影響年度所得稅申報嗎
小鎖老師
01/05 13:44
這個是不影響的您好
84785036
01/05 14:11
但是我現(xiàn)在的情況有點(diǎn)特殊，在第一個分錄中的借方科目是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，這筆填進(jìn)營業(yè)成本不合適吧，當(dāng)年是把一筆進(jìn)項(xiàng)稅錯記成費(fèi)用了
小鎖老師
01/05 14:43
您好，因?yàn)樗缒炅?，只能?jì)入到本年，這個是
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老師我想問一下這個分錄對嗎？借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
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老師，匯算清繳收到去年多預(yù)繳所得稅，有2種分錄：
1、借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
2、借；銀行存款，貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
這兩種有區(qū)別嗎，用哪一種比較好？
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匯算清繳后，要調(diào)增，通過以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：利潤分配 未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)
這樣對嗎？
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老師，如果用了以前年度損益調(diào)整科目，什么情況下會用 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
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去年的固定資產(chǎn)計(jì)入費(fèi)用，是這個月做賬時，分錄寫這樣？
1、借：固定資產(chǎn)
貸：以前年度損益調(diào)整
2、借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計(jì)折舊
3、借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
4、借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤？
那匯算清繳是按照去年12月的數(shù)據(jù)填寫的??？這個月做的賬并不影響12月份的，那怎么填？
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