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出納在處理現金收支流程時，應該遵循以下步驟：
1. 接收現金：當客戶或其他部門繳納現金時，出納應該核對現金的金額和真?zhèn)?，并簽收收據或其他相關文件。
2. 記賬：出納應該記錄每筆現金交易的金額、日期、來源和用途。這些信息應該被記錄在會計憑證中，以便于會計師進行記賬。
3. 存款：出納應該將現金存入銀行賬戶中。在存款前，出納應該對現金進行清點，確保金額無誤。
4. 支付：當需要支付現金時，出納應該核對支出的合法性，并將現金支付給收款人。出納應該記錄每筆支出的金額、日期、收款人和用途。
5. 結算：出納應該定期對現金賬戶進行結算，并與銀行對賬單核對賬戶余額。如果發(fā)現賬戶余額不符，出納應該及時進行調整。
6. 報告：出納應該向財務部門提供現金收支流程的報告，以便于管理層監(jiān)控現金流量和財務狀況。

總之，出納在處理現金收支流程時，應該保持準確、規(guī)范和透明，以確保公司的財務穩(wěn)健和合法性。