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如何填寫(xiě)增值稅報(bào)表中的免稅、不征稅銷(xiāo)售額?
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速问速答李老師
金牌答疑老师
职称:一年過(guò)注會(huì)六科,網(wǎng)校獎(jiǎng)學(xué)金獲得者,擁有大型上市公司企業(yè)實(shí)操經(jīng)驗(yàn),擅長(zhǎng)將會(huì)計(jì)等理論和實(shí)操的結(jié)合,主攻注會(huì)會(huì)計(jì)答疑。
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在填寫(xiě)增值稅報(bào)表中的免稅、不征稅銷(xiāo)售額時(shí),需要注意以下幾點(diǎn):
1. 免稅銷(xiāo)售額是指企業(yè)銷(xiāo)售的免征增值稅的貨物或者勞務(wù)的銷(xiāo)售額,應(yīng)該填寫(xiě)在增值稅報(bào)表的“免稅銷(xiāo)售額”一欄中。
2. 不征稅銷(xiāo)售額是指企業(yè)銷(xiāo)售的不征收增值稅的貨物或者勞務(wù)的銷(xiāo)售額,應(yīng)該填寫(xiě)在增值稅報(bào)表的“不征稅銷(xiāo)售額”一欄中。
3. 在填寫(xiě)增值稅報(bào)表時(shí),需要注意將免稅、不征稅銷(xiāo)售額與應(yīng)稅銷(xiāo)售額分開(kāi)填寫(xiě),不要混淆。
4. 如果企業(yè)同時(shí)存在應(yīng)稅銷(xiāo)售額、免稅銷(xiāo)售額和不征稅銷(xiāo)售額,需要分別填寫(xiě)在增值稅報(bào)表的相應(yīng)欄目中,并將三者相加得到總銷(xiāo)售額。
5. 如果企業(yè)只有免稅銷(xiāo)售額或者不征稅銷(xiāo)售額,那么在填寫(xiě)增值稅報(bào)表時(shí),只需要填寫(xiě)相應(yīng)的免稅銷(xiāo)售額或者不征稅銷(xiāo)售額即可。
需要注意的是,填寫(xiě)增值稅報(bào)表時(shí)需要根據(jù)具體的情況進(jìn)行填寫(xiě),如果有不確定的地方可以咨詢會(huì)計(jì)師或者稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行確認(rèn)。
1. 免稅銷(xiāo)售額是指企業(yè)銷(xiāo)售的免征增值稅的貨物或者勞務(wù)的銷(xiāo)售額,應(yīng)該填寫(xiě)在增值稅報(bào)表的“免稅銷(xiāo)售額”一欄中。
2. 不征稅銷(xiāo)售額是指企業(yè)銷(xiāo)售的不征收增值稅的貨物或者勞務(wù)的銷(xiāo)售額,應(yīng)該填寫(xiě)在增值稅報(bào)表的“不征稅銷(xiāo)售額”一欄中。
3. 在填寫(xiě)增值稅報(bào)表時(shí),需要注意將免稅、不征稅銷(xiāo)售額與應(yīng)稅銷(xiāo)售額分開(kāi)填寫(xiě),不要混淆。
4. 如果企業(yè)同時(shí)存在應(yīng)稅銷(xiāo)售額、免稅銷(xiāo)售額和不征稅銷(xiāo)售額,需要分別填寫(xiě)在增值稅報(bào)表的相應(yīng)欄目中,并將三者相加得到總銷(xiāo)售額。
5. 如果企業(yè)只有免稅銷(xiāo)售額或者不征稅銷(xiāo)售額,那么在填寫(xiě)增值稅報(bào)表時(shí),只需要填寫(xiě)相應(yīng)的免稅銷(xiāo)售額或者不征稅銷(xiāo)售額即可。
需要注意的是,填寫(xiě)增值稅報(bào)表時(shí)需要根據(jù)具體的情況進(jìn)行填寫(xiě),如果有不確定的地方可以咨詢會(huì)計(jì)師或者稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行確認(rèn)。
2023-05-20 10:20:09
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