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由于市場(chǎng)交易價(jià)格變化多端,采用市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行估值的風(fēng)險(xiǎn)比較大
當(dāng)基金只投資于交易活躍的證券時(shí),一般采用交易價(jià)格作為其公允價(jià)值
當(dāng)基金投資于交易不活躍的證券,對(duì)其估值時(shí),證券資產(chǎn)的流動(dòng)性是非常關(guān)鍵的考慮因素
如果證券的公允價(jià)值是由基金管理人通過(guò)估值技術(shù)獲得的,基金托管人應(yīng)對(duì)管理人所采用的估值技術(shù)的科學(xué)性、合理性、合法性等方面進(jìn)行審查,以保證通過(guò)估值技術(shù)獲得的估值結(jié)果是公允的