總局發(fā)文做好2019年深化增值稅改革工作
國家稅務(wù)總局關(guān)于做好2019年深化增值稅改革工作的通知
稅總發(fā)〔2019〕32號
國家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務(wù)局,國家稅務(wù)總局駐各地特派員辦事處:
今天,李克強總理在《政府工作報告》中提出了2019年深化增值稅改革的具體安排和工作要求??紤]到實施時間較緊,任務(wù)很重,既涉及稅務(wù)機關(guān)的準備,又涉及相關(guān)服務(wù)單位的支持,也需要廣大納稅人的配合,為確保降低增值稅稅率等各項改革措施如期落實到位、落地生根,現(xiàn)就有關(guān)工作事項通知如下:
一、提高認識,加強領(lǐng)導(dǎo),匯集改革合力
(一)提高政治站位
深化增值稅改革是2019年實施更大規(guī)模減稅降費的“重頭戲”,是減輕企業(yè)負擔(dān)、激發(fā)市場活力的重大舉措,是完善稅制、優(yōu)化收入分配格局的重要改革,是宏觀政策支持穩(wěn)增長、保就業(yè)、調(diào)結(jié)構(gòu)的重大抉擇。各級稅務(wù)機關(guān)要充分認識深化增值稅改革的重大意義,切實把思想和行動統(tǒng)一到黨中央、國務(wù)院的決策部署上來,從講政治的高度,把貫徹落實好深化增值稅改革、切實減輕實體經(jīng)濟稅收負擔(dān),擺在重中之重的位置,實打?qū)?、硬碰硬,不折不扣狠抓落實,讓企業(yè)和人民群眾有實實在在的獲得感。
(二)加強組織領(lǐng)導(dǎo)
此次改革時間緊、任務(wù)重、要求高。各級稅務(wù)機關(guān)要切實加強組織領(lǐng)導(dǎo),進一步增強工作的主動性、前瞻性、協(xié)調(diào)性,著力構(gòu)建一竿子到底抓落實的工作機制。一把手要負總責(zé),以實施減稅降費工作領(lǐng)導(dǎo)小組為依托,緊緊圍繞減稅目標,統(tǒng)籌研究、注重集成、周密部署、迅速行動,倒排工期,明確責(zé)任分工,梳理任務(wù)清單,緊扣時間節(jié)點,對標對表加以推進。各級領(lǐng)導(dǎo)班子要強化責(zé)任擔(dān)當(dāng),分管領(lǐng)導(dǎo)要親自組織,親自研究,親自部署,不折不扣把深化增值稅改革各項措施按時保質(zhì)落實到位。
(三)嚴格工作標準
此次改革,除了降低增值稅稅率之外,還將配套增加抵扣等政策措施。各級稅務(wù)機關(guān)要充分認識改革任務(wù)落實的艱巨性、緊迫性,進一步弘揚中國稅務(wù)精神和營改增精神,確立更高的思想認識標準、政策落實標準、征管核算標準、服務(wù)宣傳標準、督查督辦標準,精準對標,深挖潛力,加強制度創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新,按照簡明易行好操作的要求,細化實化操作辦法,增強工作的科學(xué)性、針對性、實效性。
(四)堅持協(xié)調(diào)聯(lián)動
深化增值稅改革措施政策性強、涉及面廣,落實落地需要各方面積極參與,協(xié)同推進,形成政府主導(dǎo)、部門合作、內(nèi)部聯(lián)動、社會協(xié)同的良好局面。各級稅務(wù)機關(guān)要主動向地方黨委、政府匯報,積極爭取在調(diào)整預(yù)算時充分考慮增值稅稅率下調(diào)帶來的減收因素,合理確定稅費收入預(yù)算水平。要加強與行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會的溝通協(xié)作,及時了解行業(yè)動向,全面掌握減稅成效。要主動向有關(guān)監(jiān)督部門匯報減稅降費政策落實情況,積極爭取指導(dǎo),認真改進工作。
二、突出重點,有序推進,做實改革舉措
(五)夯實征管基礎(chǔ)
各級稅務(wù)機關(guān)要圍繞深化增值稅改革在征管方面帶來的變化和提出的要求,打牢征管基礎(chǔ)。稅務(wù)總局負責(zé)完成金稅三期、增值稅發(fā)票管理、出口退稅管理等信息系統(tǒng)的優(yōu)化完善、聯(lián)調(diào)測試及維護升級。各地應(yīng)及時做好電子稅務(wù)局的改造升級,以及與金稅三期系統(tǒng)的聯(lián)調(diào)測試和上線工作,重點關(guān)注申報表欄次和填寫規(guī)則變化對相關(guān)系統(tǒng)的影響,切實做到網(wǎng)上申報與申報比對的有序銜接,保障系統(tǒng)穩(wěn)定高效運行。
(六)深入培訓(xùn)輔導(dǎo)
增值稅改革政策出臺后,各級稅務(wù)機關(guān)要把加強培訓(xùn)輔導(dǎo)擺在重要位置,組織開展好稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部和面向納稅人的輔導(dǎo)培訓(xùn)。稅務(wù)總局將組織“一竿子插到底”的視頻培訓(xùn),相關(guān)業(yè)務(wù)部門要及時做好熱點問題、疑難問題的審核工作,統(tǒng)一辦稅服務(wù)廳、12366熱線等渠道的咨詢解答口徑。各級稅務(wù)機關(guān)要結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H,對納稅人進行全覆蓋、分階段、強重點的政策培訓(xùn)和有針對性的操作培訓(xùn),提高宣傳輔導(dǎo)的精準度。特別要做好新舊政策銜接的輔導(dǎo)工作,幫助納稅人準確適用政策,確保政策平穩(wěn)有序過渡。
(七)優(yōu)化納稅服務(wù)
各級稅務(wù)機關(guān)要落實深化“放管服”改革要求,進一步牢固樹立以納稅人為中心的理念,針對納稅人辦稅過程中的痛點和堵點,問計問需于納稅人,綜合施策,注重體驗,出臺服務(wù)舉措,創(chuàng)新服務(wù)手段,努力提供更優(yōu)質(zhì)、更便捷的納稅服務(wù)。稅務(wù)總局將指導(dǎo)各地優(yōu)化納稅服務(wù),緊扣納稅人訴求,回應(yīng)納稅人關(guān)切。各級稅務(wù)機關(guān)要確保政策施行后,納稅人能夠及時、準確、順利地開具增值稅發(fā)票;同時,各級稅務(wù)機關(guān)要加強對稅控服務(wù)單位的指導(dǎo)和監(jiān)管,做好開票系統(tǒng)升級完善工作,做好納稅人配合的宣傳解釋工作,及時解決納稅人遇到的問題,切實提高服務(wù)質(zhì)量,嚴禁借系統(tǒng)升級之機違規(guī)收費。
(八)抓好宣傳引導(dǎo)
各級稅務(wù)機關(guān)要加強和規(guī)范政策解讀,深入做好改革宣傳工作,積極應(yīng)用新媒體、移動終端等渠道,從納稅人視角開展宣傳,增強納稅人改革獲得感,要及時回應(yīng)社會關(guān)切,正確引導(dǎo)輿論,營造良好改革氛圍。
三、壓實責(zé)任,嚴明紀律,確保改革成效
(九)嚴肅工作紀律
深化增值稅改革是黨中央、國務(wù)院作出的重大決策部署,各級稅務(wù)機關(guān)要牢固樹立落實減稅降費政策既是政治任務(wù),又是硬任務(wù)的理念,嚴明工作紀律,嚴實工作作風(fēng),嚴肅工作態(tài)度,確保各項工作部署扎實有序推進、各項改革舉措不折不扣落實,使廣大納稅人充分享受改革紅利。對改革任務(wù)落實不力的,特別是對造成社會不良影響的,要依法依紀嚴肅追責(zé)問責(zé)。
(十)統(tǒng)籌督查檢查
稅務(wù)總局已將改革相關(guān)重點工作納入督查督辦和績效考評,各級稅務(wù)機關(guān)也要參照全面推開營改增和2018年深化增值稅改革三項措施的好經(jīng)驗、好做法,對改革工作逐項梳理,逐項分解,明確責(zé)任部門和責(zé)任人員,完善督查和考評內(nèi)容,細化考評指標,嚴格績效考評,確保一督到底、全面覆蓋、不留死角。對督查發(fā)現(xiàn)的問題要查深查透、即查即改,切實做到真督真查、真促真改?;椴块T要及時查處、精準打擊改革推行后發(fā)現(xiàn)的虛開增值稅發(fā)票等稅收違法行為,切實防范稅收風(fēng)險,規(guī)范稅收秩序,為深化增值稅改革保駕護航。
(十一)深化效應(yīng)分析
各級稅務(wù)機關(guān)要圍繞改革成效,高標準做精統(tǒng)計核算,夯實數(shù)據(jù)質(zhì)量。稅務(wù)總局已制定改革后續(xù)統(tǒng)計核算和效應(yīng)分析方案,將對省稅務(wù)局使用分析平臺開展減稅統(tǒng)計核算和效應(yīng)分析工作作出部署、提出要求。省稅務(wù)局要建立數(shù)據(jù)采集、審核校驗、匯總上報、核算分析的全環(huán)節(jié)工作機制,注重收集鮮活案例,扎實做好數(shù)據(jù)統(tǒng)計,打造減稅核算的“鐵賬本”。
(十二)注重示范帶動
各級稅務(wù)機關(guān)要結(jié)合本地實際,及時總結(jié)經(jīng)驗,排查問題,不斷改進和提升工作質(zhì)效。對具有復(fù)制推廣意義的經(jīng)驗做法,各地要及時層報至稅務(wù)總局(貨物勞務(wù)稅司)。稅務(wù)總局將通過適當(dāng)方式予以推介,更好地發(fā)揮典型示范帶動作用。
國家稅務(wù)總局
2019年3月5日