一、企業(yè)所得稅與會計的異同——收入類項目
1、銷售收入確認(rèn)原則
2、銷售商品收入確認(rèn)的時點
3、附有銷售退回條件的商品銷售
4、銷售商品收入計量原則
5、提供勞務(wù)收入
6、租金收入
7、利息收入
8、視同銷售
9、不征稅收入
10、免稅收入
11、先征后返的部分稅款
12、遞延收益

二、企業(yè)所得稅與會計的異同——扣除類項目
1、研發(fā)支出加計扣除
2、職工福利費支出
3、工會經(jīng)費
4、業(yè)務(wù)招待費支出
5、捐贈支出
6、社會保險費和住房公積金
7、補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險
8、商業(yè)保險費
9、利息支出
10、廣告與宣傳費
11、職工教育經(jīng)費支出
12、開辦費

三、企業(yè)所得稅與會計的異同——固定資產(chǎn)的財稅處理

1、固定資產(chǎn)的確認(rèn)

2、固定資產(chǎn)的初始計量和計稅基礎(chǔ)

3、固定資產(chǎn)折舊的差異（折舊范圍、折舊起始與終止、暫估價值計提折舊、折舊年限、預(yù)計凈殘值、折舊方法）
4、固定資產(chǎn)的后續(xù)支出

四、企業(yè)所得稅與會計的異同——無形資產(chǎn)的財稅處理
1、無形資產(chǎn)確認(rèn)
2、無形資產(chǎn)初始計量
3、無形資產(chǎn)后續(xù)計量（攤銷年限、攤銷方法等）
4、無形資產(chǎn)出售與報廢

五、企業(yè)所得稅與會計的異同——投資資產(chǎn)的財稅處理
1、短期投資
2、長期債券投資
3、長期股權(quán)投資

六、企業(yè)所得稅清算
1、清算所得
2、股息紅利所得
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得

七、會計政策、會計估計變更與會計差錯更正的處理對所得稅的影響

八、企業(yè)常見財稅差異納稅調(diào)整事項梳理

九、企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報方法與注意事項

本節(jié)通過眾多實際業(yè)務(wù)讓你輕松掌握企業(yè)所得稅實戰(zhàn)操作，融法于例、以例講法、舉一反三，前后涉及200多個稅收政策、幾百個稅務(wù)知識點

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