一、根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。

　　二、凡在中華人民共和國境內(nèi)募集證券投資基金（以下簡稱基金）的發(fā)起人，在申請募集基金時，應(yīng)當(dāng)依照本準(zhǔn)則編制招募說明書。

　　三、基金的全體發(fā)起人必須保證招募說明書不含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述，不遺漏本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容，并符合本準(zhǔn)則規(guī)定的格式。

　　全體發(fā)起人就其保證承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。

　　四、本準(zhǔn)則的基本原則是要求發(fā)起人將所有對投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地作出投資決策。發(fā)起人應(yīng)據(jù)此原則編制招募說明書。

　?。ㄒ唬┓矊ν顿Y者作出投資決策有重大影響或有助于其作出決策的信息，無論本準(zhǔn)則是否有規(guī)定，均應(yīng)予以披露；如本準(zhǔn)則未予規(guī)定，發(fā)起人應(yīng)增加該部分內(nèi)容；

　?。ǘ┍緶?zhǔn)則某些具體要求確不適用的，經(jīng)報中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）同意后，發(fā)起人可作出合理調(diào)整和變動。

　　五、招募說明書的有效期自簽署之日至基金成立之日，但最長期限不得超過六個月。

　　招募說明書經(jīng)中國證監(jiān)會審核同意后予以公告，公告文本的內(nèi)容必須與中國證監(jiān)會審核同意的文本完全一致。

　　六、招募說明書的表述應(yīng)使用淺顯易懂、符合法律法規(guī)及本準(zhǔn)則規(guī)定的語言，以便非專業(yè)投資者準(zhǔn)確了解基金情況。

　　七、招募說明書不得登載任何個人、機構(gòu)或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性的題字、用語及任何廣告、宣傳性用語。

　　八、招募說明書中的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。除有特別說明外，貨幣單位一般應(yīng)為人民幣元。

　　九、本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容與格式包括：

　?。ㄒ唬┱心颊f明書封面

　　（二）招募說明書目錄

　?。ㄈ┱心颊f明書正文

　　1、緒言

　　2、釋義

　　3、基金設(shè)立

　　4、本次發(fā)行有關(guān)當(dāng)事人

　　5、發(fā)行安排

　　6、基金成立

　　7、基金的投資

　　8、風(fēng)險揭示

　　9、基金資產(chǎn)

　　10、基金資產(chǎn)估值

　　11、基金費用

　　12、基金稅收

　　13、基金收益與分配

　　14、基金的會計與審計

　　15、交易安排

　　16、基金的信息披露

　　17、基金持有人

　　18、基金發(fā)起人

　　19、基金管理人

　　20、基金托管人

　　21、基金終止

　　22、基金清算

　　23、其他應(yīng)披露事項

　　24、招募說明存放及查閱方式

　?。ㄋ模┱心颊f明書備查文件

　　十、本準(zhǔn)則由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋和修改。

　　十一、本準(zhǔn)則自公布之日起實施。

　　招募說明書封面

　　招募說明書封面應(yīng)在顯著位置載明下列文字作為重要提示：

　　“發(fā)起人保證招募說明書的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。本招募說明書經(jīng)中國證監(jiān)會審核同意，但中國證監(jiān)會對本基金作出的任何決定，均不表明其對本基金的價值和收益作出實質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風(fēng)險。

　　基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益?！?/p>

　　招募說明書封面應(yīng)載明下列事項：

　　一、基金名稱；

　　二、“招募說明書”字樣，送交中國證監(jiān)會審核的稿件，必須標(biāo)有“送審稿”顯著字樣；

　　三、基金類型

　　例如契約型封閉式；

　　四、基金單位發(fā)行總份額，每份發(fā)行價格、面值（每份面值應(yīng)為人民幣1元）、發(fā)行費用，募集資金；

　　五、發(fā)行對象；

　　六、發(fā)行方式

　　例如上網(wǎng)發(fā)行；

　　七、發(fā)行時間；

　　八、銷售機構(gòu)

　　九、交易安排

　　封閉式基金說明擬上市的證券交易所、擬上市時間；開放式基金說明擬申購與贖回開始時間、場所；

　　十、基金發(fā)起人；

　　十一、基金管理人；

　　十二、基金托管人；

　　十三、簽署日期。

　　招募說明書目錄

　　招募說明書目錄自首頁開始排印。

　　目錄應(yīng)列明各個具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。

　　招募說明書正文

　　一、緒言

　　緒言中須載明招募說明書編寫所依據(jù)的法規(guī)和基金契約。

　　下列文字必須載入緒言：

　　“全體發(fā)起人已批準(zhǔn)該招募說明書，確信其中不存在任何虛假內(nèi)容、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。

　　本基金單位是根據(jù)本招募說明書載明的資料申請發(fā)行的。本基金發(fā)起人沒有委托或授權(quán)任何其他人提供未在本招募說明書中載明的信息，或?qū)Ρ菊心颊f明書作任何解釋或者說明?！?/p>

　　二、釋義

　　本節(jié)對招募說明書具有特定含義的詞匯作出明確的定義、解釋和說明。

　　三、基金設(shè)立

　　本節(jié)說明以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┗鹪O(shè)立的依據(jù)

　　說明基金由發(fā)起人依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定發(fā)起設(shè)立，并說明中國證監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的日期及批準(zhǔn)文號。

　?。ǘ┗鸫胬m(xù)期間及基金類型

　?。ㄈ┗鸢l(fā)起人認(rèn)購及持有情況

　　說明基金發(fā)起人認(rèn)購基金單位的份額、比例及其在基金存續(xù)期間須持有的份額、比例；說明基金發(fā)起人認(rèn)購的基金單位，自基金成立之日起至少一年內(nèi)不得贖回或者轉(zhuǎn)讓。

　?。ㄋ模┗鹌跫s

　　基金契約是約定基金當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的法律文件。基金投資者自取得依基金契約所發(fā)行的基金單位，即成為基金持有人，其持有基金單位的行為本身即表明其對基金契約的承認(rèn)和接受，并按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)；

　　基金投資者欲了解基金持有人的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)詳細(xì)查閱基金契約。

　　四、本次發(fā)行有關(guān)當(dāng)事人

　　本節(jié)列出下列有關(guān)本次發(fā)行當(dāng)事人的機構(gòu)名稱、住所、法定代表人、電話、傳真以及下述當(dāng)事人中負(fù)責(zé)本次發(fā)行有關(guān)事宜的聯(lián)系人：

　　（一）基金發(fā)起人

　?。ǘ╀N售機構(gòu)

　　（三）律師事務(wù)所和經(jīng)辦律師

　?。ㄋ模嫀熓聞?wù)所和經(jīng)辦注冊會計師

　　（五）其它與本次發(fā)行有關(guān)的機構(gòu)

　　五、發(fā)行安排

　　本節(jié)說明與本次發(fā)行有關(guān)的下列事項：

　　（一）發(fā)行方式

　　例如上網(wǎng)發(fā)行

　?。ǘ┌l(fā)行時間

　　（三）發(fā)行對象

　?。ㄋ模┗饐挝话l(fā)行總份額、發(fā)起人認(rèn)購份額及向社會公開發(fā)行的份額

　?。ㄎ澹┗饐挝幻糠莅l(fā)行價格、面值、發(fā)行費用

　　（六）基金單位的認(rèn)購和持有限額

　　六、基金成立

　　本節(jié)說明基金成立的條件及基金未能成立時已募集資金的處理方式。說明基金成立前，投資者的認(rèn)購款項只能存入商業(yè)銀行，不得動用。

　　七、基金的投資

　　本節(jié)說明以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┩顿Y目標(biāo)

　　例如，說明投資目標(biāo)是為投資者減少和分散投資風(fēng)險、確保基金資產(chǎn)的安全并謀求基金長期投資收益。

　　（二）投資范圍

　　說明基金只能投資于具有良好流動性的金融工具，其中主要投資于國內(nèi)依法公開發(fā)行上市的股票、債券。

　　（三）投資決策

　　說明基金管理人運用基金資產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序。

　　（四）投資組合

　　說明基金投資于股票、債券的比例不低于基金資產(chǎn)總值的80％；

　　說明股票、債券投資分別在基金資產(chǎn)中的擬占比例；

　　說明選擇不同證券構(gòu)成投資組合所依據(jù)的原則。

　　（五）投資限制

　　說明依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定禁止的投資事項。

　?。┗鸸芾砣舜砘鹦惺构蓶|權(quán)利的處理原則及方法。

　　八、風(fēng)險揭示

　　本節(jié)說明風(fēng)險因素包括下列各項：

　　（一）市場風(fēng)險

　?。ǘ┕芾盹L(fēng)險

　　（三）其他風(fēng)險

　　九、基金資產(chǎn)

　　本節(jié)說明基金資產(chǎn)的下列事項：

　　（一）基金資產(chǎn)的構(gòu)成

　?。ǘ┗鹳Y產(chǎn)的帳戶

　　說明基金資產(chǎn)應(yīng)開設(shè)基金專用帳戶。

　?。ㄈ┗鹳Y產(chǎn)的處分

　　說明基金資產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人及托管人的資產(chǎn)，并由基金托管人保管。基金管理人、托管人以其自有資產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對基金資產(chǎn)行使請求凍結(jié)、扣押或其他權(quán)利。除依《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定處分外，基金資產(chǎn)不得被處分。

　　十、基金資產(chǎn)估值

　　本節(jié)說明基金資產(chǎn)估值的下列事項：

　?。ㄒ唬┕乐的康?/p>

　　（二）估值日

　　（三）估值方法

　?。ㄋ模┕乐祵ο?/p>

　　（五）估值程序

　?。和９乐档那樾?/p>

　　十一、基金費用

　　本節(jié)列明基金應(yīng)承擔(dān)的各項費用，包括基金管理人報酬、基金托管費等，并具體說明其計提方法、計提標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等。

　　說明基金管理人和托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基金資產(chǎn)的損失、以及處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用等不得列入基金費用。

　　十二、基金稅收

　　本節(jié)說明基金、基金持有人根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定納稅的情況。

　　十三、基金收益與分配

　　本節(jié)說明基金收益與分配的下列事項：

　?。ㄒ唬┦找娴臉?gòu)成

　　（二）收益分配原則

　　1、收益分配基本比例；

　　2、每年收益分配次數(shù)、分配時間；

　　3、分配政策。

　?。ㄈ┦找娣峙浞桨?/p>

　　說明收益分配方案的內(nèi)容。

　?。ㄋ模┦找娣峙浞桨傅拇_定與公告

　　十四、基金的會計與審計

　?。ㄒ唬┗饡嬚?/p>

　　說明基金的會計年度、記帳本位幣、會計核算制度等。例如：基金的會計年度為自公歷每年的5月1日至第二年的4月30日；基金核算以人民幣為記帳本位幣，以人民幣元為記帳單位；會計制度執(zhí)行國家有關(guān)的會計制度。

　　說明基金應(yīng)獨立建帳、獨立核算。說明基金管理人應(yīng)保留完整的會計帳目、憑證并進行日常的會計核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會計報表，基金托管人定期與基金管理人就基金的會計核算、報表編制等進行核對。

　　（二）基金審計

　　說明基金管理人應(yīng)聘請與基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人相獨立的、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所及其注冊會計師對基金年度財務(wù)報表進行審計。

　　說明更換會計師事務(wù)所、經(jīng)辦注冊會計師的程序。更換會計師事務(wù)所、經(jīng)辦注冊會計師必須報中國證監(jiān)會備案。

　　十五、交易安排

　　本節(jié)說明基金單位的交易事項。

　　如為封閉式基金，說明其成立后可以根據(jù)《暫行辦法》的規(guī)定申請上市及擬上市的證券交易所、擬上市時間及其他有關(guān)事項；

　　如為開放式基金，說明其成立后的下列事項：

　　（一）申購和贖回場所

　?。ǘ┥曩徍挖H回開始日

　　（三）申購和贖回申請方式及申請的確認(rèn)

　?。ㄋ模┥曩徍挖H回數(shù)額約定

　　（五）申購和贖回價格及費用的計算與公告

　?。┥曩徍挖H回款項的支付方式

　　（七）贖回后的變更登記

　?。ò耍┶H回款項延期支付的情形及處理方式

　　1、巨額贖回；

　　2、因不可抗力，贖回款項需延期支付的情形；

　　3、有關(guān)規(guī)定確定的贖回款項需延期支付的其他情形。

　?。ň牛┡c交易有關(guān)的其他事項。

　　十六、基金的信息披露

　　本節(jié)說明基金信息披露的下列事項：

　　（一）信息披露的形式

　　1、報刊公告：報刊名稱；一個基金會計年度內(nèi)的信息披露事項應(yīng)固定在至少一家中國證監(jiān)會指定的報刊上公告；

　　2、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他方式。

　　（二）信息披露的內(nèi)容及時間

　　1、年度報告、中期報告：年度報告在基金會計年度結(jié)束后的90日內(nèi)、中期報告在基金會計年度前六個月結(jié)束后的30日內(nèi)公告；

　　2、臨時公告：基金在運作過程中發(fā)生可能對基金持有人權(quán)益及基金單位的交易價格產(chǎn)生重大影響的事項時，應(yīng)按照法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定及時公告；

　　3、基金資產(chǎn)凈值公告：封閉式基金資產(chǎn)凈值每月公告的次數(shù)、方式和時間；開放式基金每周公告的次數(shù)、方式和時間；

　　4、基金投資組合公告：基金投資組合每三個月公告的次數(shù)、方式和時間；

　?。ㄈ┕_說明書

　　開放式基金應(yīng)在基金成立后每六個月結(jié)束后一個月內(nèi)公告公開說明書，并應(yīng)在公告時間15日前報中國證監(jiān)會審核。公開說明書公告內(nèi)容的截止日為每六個月的最后一日，包括下列內(nèi)容：

　　1、基金簡介；

　　2、投資組合；

　　3、經(jīng)營業(yè)績。最近三個基金會計年度各年度最高、最低、年末基金資產(chǎn)凈值及基金單位每份資產(chǎn)凈值，最近三個基金會計年度各年度基金單位每份收益分配金額、注冊會計師出具的審計報告的意見類型及會計報表。基金成立不滿三年者公布基金成立至今的前述情況；

　　4、重要變更事項；

　　5、其它應(yīng)披露事項。例如，最近三年基金管理人、基金托管人及其高級管理人員是否受到中國證監(jiān)會及工商、財稅等其他有關(guān)機關(guān)的處罰，如果受到處罰，說明詳細(xì)情況。

　　（四）基金信息披露文件的存放與查閱

　　說明基金定期報告、臨時報告、基金資產(chǎn)凈值公告、基金投資組合公告和公開說明書等公告文本的存放地點及查閱方式。并說明基金管理人和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。

　　十七、基金持有人

　　本節(jié)說明下列事項：

　　（一）基金持有人的權(quán)利及義務(wù)

　　1、基金持有人的權(quán)利

　　說明每份基金單位具有同等的合法權(quán)益。

　　2、基金持有人的義務(wù)。

　?。ǘ┗鸪钟腥舜髸?/p>

　　本節(jié)列明基金持有人大會的下列有關(guān)事項，例如：

　　1、召開事由；

　　2、召集方式；

　　3、通知；

　　4、出席方式；

　　5、議事內(nèi)容與程序；

　　6、表決；

　　7、公告。

　　十八、基金發(fā)起人

　　本節(jié)說明下列事項：

　　（一）基金發(fā)起人情況

　　名稱、法定代表人、住所、組織形式、注冊資本、設(shè)立日期、營業(yè)期限、最近三年的經(jīng)營業(yè)績和主要業(yè)務(wù)等；

　?。ǘ┗鸢l(fā)起人的權(quán)利與義務(wù)

　　1、基金發(fā)起人的權(quán)利；

　　2、基金發(fā)起人的義務(wù)。

　　十九、基金管理人

　?。ㄒ唬┗鸸芾砣饲闆r

　　1、設(shè)立日期；

　　2、法定代表人；

　　3、注冊資本；

　　4、發(fā)展概況；

　　5、主要人員情況

　　基金管理人董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員、具體負(fù)責(zé)本基金管理的業(yè)務(wù)人員的姓名、從業(yè)簡歷、學(xué)歷及兼職情況等；

　　6、部門設(shè)置及員工情況；

　　7、內(nèi)部風(fēng)險控制、監(jiān)察及稽核、財務(wù)管理及人事管理等制度的建立情況；

　　8、經(jīng)營狀況

　?。?）截止招募說明書印發(fā)日的上月末，基金管理人管理的其它基金的名稱、成立日、基金單位總份額、基金資產(chǎn)凈值及基金單位每份凈值；

　?。?）最近三年經(jīng)注冊會計師審計的公司資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營業(yè)績情況。

　?。ǘ┗鸸芾砉菊鲁陶?/p>

　　（三）基金管理人的更換

　　1、條件；

　　2、程序。

　?。ㄋ模┗鸸芾砣私剐袨?/p>

　　基金管理人應(yīng)依據(jù)《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定，以誠實信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運用基金資產(chǎn)，不得為自己或任何第三人謀取利益。并具體說明基金管理人禁止從事的行為。

　　（五）基金管理人受處罰情況

　　最近三年內(nèi)基金管理人是否受到中國證監(jiān)會及工商、財稅等有關(guān)機關(guān)處罰，如果受到處罰，說明詳細(xì)情況。

　?。┗鸸芾砣说臋?quán)利與義務(wù)

　　1、基金管理人的權(quán)利；

　　2、基金管理人的義務(wù)。

　　二十、基金托管人

　?。ㄒ唬┗鹜泄苋饲闆r

　　1、基本情況：設(shè)立日期、注冊資本、法定代表人、住所、發(fā)展概況及財務(wù)狀況等；基金托管人專門設(shè)置的基金托管部及其所獲負(fù)責(zé)基金托管業(yè)務(wù)的授權(quán)情況；

　　2、基金托管部的設(shè)置及員工情況；

　　3、主要人員情況

　　基金托管人的法定代表人、分管托管業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人、基金托管部主要負(fù)責(zé)人、具體負(fù)責(zé)該基金托管的業(yè)務(wù)主管的姓名、從業(yè)簡歷、學(xué)歷及兼職情況等；

　　4、基金托管人保管的其他基金名稱及資產(chǎn)凈值。

　　（二）基金托管人的更換

　　1、條件；

　　2、程序。

　?。ㄈ┗鹜泄苋私剐袨?/p>

　　載明基金托管人應(yīng)按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定，以誠實信用，勤勉盡責(zé)的原則保管基金資產(chǎn)和監(jiān)督基金管理人的運作，不得為自己或任何第三人謀取利益。并具體列明基金托管人禁止從事的行為。

　?。ㄋ模┗鹜泄苋耸芴幜P情況

　　最近三年內(nèi)基金托管人及其負(fù)責(zé)基金托管業(yè)務(wù)的高級管理人員是否受到中國證監(jiān)會、中國人民銀行及工商、財稅及其他有關(guān)機關(guān)的處罰，如果受到處罰，說明詳細(xì)情況。

　?。ㄎ澹┗鹜泄苋说臋?quán)利與義務(wù)

　　1、基金托管人的權(quán)利；

　　2、基金托管人的義務(wù)。

　　二十一、基金終止

　　本節(jié)說明基金應(yīng)當(dāng)終止的情形。

　　二十二、基金清算

　　本節(jié)說明基金清算的下列事項：

　?。ㄒ唬┗鹎逅阈〗M

　　說明基金清算小組的成立時間、組成及職責(zé)；

　　（二）清算程序；

　　（三）清算費用；

　　（四）基金清算剩余資產(chǎn)的分配；

　　（五）清算的公告；

　　（六）清算帳冊及文件的保存。

　　二十三、其他應(yīng)披露事項

　　二十四、招募說明書存放及查閱方式。

　　備查文件

　　備查文件至少應(yīng)當(dāng)包括下列文件：

　　1、中國證監(jiān)會批準(zhǔn)基金設(shè)立的文件；

　　2、基金契約；

　　3、法律意見書；

　　4、基金發(fā)起人的營業(yè)執(zhí)照；

　　5、基金管理人業(yè)務(wù)資格批件、營業(yè)執(zhí)照和公司章程；

　　6、基金托管人業(yè)務(wù)資格批件和營業(yè)執(zhí)照。