各上市公司：

　　根據(jù)《公司法》、《證券法》、《國務院關于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)就規(guī)范境內上市公司（以下簡稱“上市公司”）所屬企業(yè)到境外上市有關問題通知如下：

　　一、上市公司所屬企業(yè)到境外上市，是指上市公司有控制權的所屬企業(yè)（以下簡稱“所屬企業(yè)”）到境外證券市場公開發(fā)行股票并上市的行為。

　　二、所屬企業(yè)申請到境外上市，上市公司應當符合下列條件：

　?。ㄒ唬┥鲜泄驹谧罱赀B續(xù)盈利。

　?。ǘ┥鲜泄咀罱齻€會計年度內發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務和資產不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市。

　?。ㄈ┥鲜泄咀罱粋€會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的50％。

　?。ㄋ模┥鲜泄咀罱粋€會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)凈資產不得超過上市公司合并報表凈資產的30％。

　?。ㄎ澹┥鲜泄九c所屬企業(yè)不存在同業(yè)競爭，且資產、財務獨立，經(jīng)理人員不存在交叉任職。

　?。┥鲜泄炯八鶎倨髽I(yè)董事、高級管理人員及其關聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10％。

　　（七）上市公司不存在資金、資產被具有實際控制權的個人、法人或其他組織及其關聯(lián)人占用的情形，或其他損害公司利益的重大關聯(lián)交易。

　?。ò耍┥鲜泄咀罱隉o重大違法違規(guī)行為。

　　三、所屬企業(yè)到境外上市事項，上市公司應當按照本通知的要求，依法就下列事項做出決議：

　　（一）董事會應當就所屬企業(yè)到境外上市是否符合本通知、所屬企業(yè)到境外上市方案、上市公司維持獨立上市地位承諾及持續(xù)盈利能力的說明與前景做出決議，并提請股東大會批準。

　?。ǘ┕蓶|大會應當就董事會提案中有關所屬企業(yè)境外上市方案、上市公司維持獨立上市地位及持續(xù)盈利能力的說明與前景進行逐項審議并表決。

　　（三）上市公司董事、高級管理人員在所屬企業(yè)安排持股計劃的，獨立董事應當就該事項向流通股（社會公眾股）股東征集投票權，該事項獨立表決并須獲得出席股東大會的流通股（社會公眾股）股東所持表決權的半數(shù)以上通過。

　　四、上市公司應當聘請經(jīng)中國證監(jiān)會注冊登記并列入保薦機構名單的證券經(jīng)營機構擔任其維持持續(xù)上市地位的財務顧問（以下簡稱“財務顧問”）。財務顧問承擔以下職責：

　?。ㄒ唬┴攧疹檰枒敯凑毡就ㄖ?，對上市公司所屬企業(yè)到境外上市申請文件進行盡職調查、審慎核查，出具財務顧問報告，承諾有充分理由確信上市公司申請文件不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，確信上市公司在所屬企業(yè)到境外上市后仍然具備獨立的持續(xù)上市地位、保留的核心資產與業(yè)務具有持續(xù)經(jīng)營能力。

　　（二）財務顧問應當在所屬企業(yè)到境外上市當年剩余時間及其后一個完整會計年度，持續(xù)督導上市公司維持獨立上市地位，并承擔下列工作：

　　1、持續(xù)關注上市公司核心資產與業(yè)務的獨立經(jīng)營狀況、持續(xù)經(jīng)營能力等情況

　　2、針對所屬企業(yè)發(fā)生的對上市公司權益有重要影響的資產、財務狀況變化，以及其他影響上市公司股票價格的重要信息，督導上市公司依法履行信息披露義務

　　3、財務顧問應當自持續(xù)督導工作結束后十個工作日內向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“持續(xù)上市總結報告書”。

　　五、所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應當在下述事件發(fā)生后次日履行信息披露義務：

　?。ㄒ唬┧鶎倨髽I(yè)到境外上市的董事會、股東大會決議。

　?。ǘ┧鶎倨髽I(yè)向中國證監(jiān)會提交的境外上市申請獲得受理。

　?。ㄈ┧鶎倨髽I(yè)獲準境外發(fā)行上市。

　?。ㄋ模┥鲜泄緫敿皶r向境內投資者披露所屬企業(yè)向境外投資者披露的任何可能引起股價異常波動的重大事件。上市公司應當在年度報告的重大事項中就所屬企業(yè)業(yè)務發(fā)展情況予以說明。

　　六、財務顧問應當參照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》的規(guī)定，遵守法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠實守信，勤勉盡責，盡職出具相關財務顧問報告，持續(xù)督導上市公司維持獨立上市地位。中國證監(jiān)會比照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》對財務顧問執(zhí)業(yè)情況實施監(jiān)管。

　　七、上市公司所屬企業(yè)申請到境外上市，應當按照中國證監(jiān)會的要求編制并報送申請文件及相關材料。中國證監(jiān)會對上市公司所屬企業(yè)到境外上市申請實施行政許可。

　　八、同時發(fā)行境內上市內資股和境內上市外資股的上市公司不適用本通知。