近日，根據(jù)湖北省人民政府安排，省審計廳派出審計組對2010年全省大中型病險水庫之一的“鄖西縣土門水庫除險加固項目”竣工決算情況進行審計，確保水庫除險加固項目能按照中央“三年脫險”的總體部署，盡快投入使用，提高投資效益。同時對與此有關的財政、水利等主管部門、項目施工、勘察、設計、監(jiān)理、采購供貨等單位和個人實施延伸。赴鄖西審計組采取“十查十看”，重點審計病險水庫除險加固項目資金到位、管理與使用、項目建設管理和竣工決算情況。

　　一是查建設資金來源及到位的真實性，看中央資金是否按計劃及時足額到位，地方配套資金是否落實，有無因資金不到位不落實影響工程進度和質量的問題。

　　二是查項目建設單位、施工單位項目資金管理的規(guī)范性，看是否建立項目專賬、單獨核算，有無因制度不健全、管理混亂，造成資金多頭管理、大額現(xiàn)金支付、項目支出超概算或多付、重付工程款，導致資金流失的問題。

　　三是查項目資金使用的真實合法性，看有無擠占、挪用和出借項目資金，有無將項目資金用于建房、購車、彌補經(jīng)費等行政管理性支出和消費性購置等問題。

　　四是查項目招投標規(guī)定執(zhí)行的程序性，看有無將應實行公開招標改為邀標，將項目化整為零規(guī)避招投標，或中標后轉包、分包、掛靠、借用資質或以虛假資質中標，圍標串標等問題。

　　五是查項目合同簽訂和履約的規(guī)范性，看有無中標或簽訂合同后，將工程轉包或違法分包的問題，有無中標金額與實際簽訂合同不相符，將部分工程違規(guī)發(fā)包給非中標單位的問題，有無未按簽訂的合同條款嚴格履約，導致項目施工緩慢、工程質量不達標，造成損失浪費或資金流失的問題。

　　六是查項目監(jiān)理單位資質、履職的真實性，看有無監(jiān)理不到位、監(jiān)管職責缺失，造成工程建設質量低劣以及與項目建設單位、施工單位、工程造價等中介機構互相串通出具虛假監(jiān)理報告、虛報工程量，騙取、套取項目資金，謀取不正當利益的問題。

　　七是查項目批復概算實施執(zhí)行情況，看有無擅自變更設計、調整概算；有無計劃外建設，自行擴大或縮小投資規(guī)模、提高或降低建設標準。審核設計變更的有關程序、簽證、計量是否準確，并對重大變更項目進行實地測量。

　　八是查項目建設批復標準執(zhí)行情況，看有無不按設計要求施工，造成項目不達標的問題；有無項目建設質量差、難以投入使用或正常運行的問題。

　　九是查項目工程（設備）投資的真實合法性，看是否存在虛列工程支出、虛增工程量、變更單價、高套定額、以次充好、偷工減料等方式高估冒算，造成工程造價不實、套取項目資金的問題。通過現(xiàn)場勘驗，核實項目設備數(shù)量是否真實、質量是否達到設計要求，有無采取虛報數(shù)量、以次充好等方式套取項目資金的問題。

　　十是查項目費用開支的真實合法性，看項目管理費、工程監(jiān)理費、生產準備費、勘測設計費和不可預見費等費用是否按規(guī)定比例提取，按規(guī)定范圍使用，有無虛假列支和超比例提取、超范圍使用等問題。