摘要：當前，我國擔保體系發(fā)展在金融領域內占重要位置，為中小企業(yè)融資擔保、促進金融公平，尤其是為煥發(fā)金融擔保市場多元主體活力，增加就業(yè)崗位，推動經(jīng)濟整體發(fā)展而實現(xiàn)的一種創(chuàng)新產(chǎn)物。

　　關鍵詞：中小企業(yè)；信用擔保；制度創(chuàng)新；可持續(xù)發(fā)展

　　改革開放以來，中小企業(yè)在滿足居民個性化需求、實現(xiàn)社會化專業(yè)協(xié)作、進行科技創(chuàng)新、增加就業(yè)等方面發(fā)揮著日益突出的作用。

　　一、我國信用擔保體系發(fā)展過程中存在問題

　　我國于上世紀90年代初開始信用擔保體系建設的探索，初步確立“一體兩翼”的信用擔保體系框架。各地信用擔保機構數(shù)量迅速增長，2000年底為203家，到2003年6月增長為966家，其中95.5％的擔保機構分布在地市級及以下地區(qū)，共籌集擔保資金總額達286.5億元，累計擔?？傤~1179億元。但是，各地在推進擔保體系建設過程中，出現(xiàn)了一些共同的問題，如信用擔保機構規(guī)模普遍較小，業(yè)務品種較為單一；擔保經(jīng)營不規(guī)范，擔保機構面臨的風險較大；政府干預較為嚴重，一些信用擔保機構成為地方政府的附屬物；相當部分擔保機構勉強維持生存，出現(xiàn)社會效益與自身效益的矛盾。這些問題的出現(xiàn)，較大限制了信用擔保體系作用的發(fā)揮。

　　出現(xiàn)上述問題的根本原因在于當前維持信用擔保體系可持續(xù)發(fā)展的制度供給不足。

　?。ㄒ唬┱O(jiān)督約束機制缺失，以政府為主導的信用擔保模式具有局限性。據(jù)統(tǒng)計，2003年6月底，在966家擔保機構中，政府完全出資的305家，參與出資的321家，占機構總額的64.8%.財政出資的政府擔保在整個體系中處于主導地位。在對政府行為約束機制缺失的情況下，地方政府為實現(xiàn)地方利益或集團利益，往往對信用擔保機構進行直接或間接的干預。這導致了三種不利的后果：一是加重地方政府的財政負擔，使擔保機構的代償風險最終轉化為實際上的財政代償風險；二是引發(fā)地方政府的道德風險，導致銀行的債權損失，從而降低銀行參與中小企業(yè)融資和融資擔?；顒拥姆e極性，損害中小企業(yè)信用擔保機構的長期發(fā)展。三是不利于擔保機構自身形成有效的激勵和約束機制，加強內部控制、改善經(jīng)營管理和擔保服務水平。

　?。ǘｏL險控制制度存在缺陷，缺乏風險轉移、補償機制。一是缺乏風險分擔機制。據(jù)調查發(fā)現(xiàn)，與國有商業(yè)銀行有協(xié)作的擔保機構不到擔保機構總數(shù)的60％，尤其是部分地市、縣及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的擔保機構，國有商業(yè)銀行與之協(xié)作的很少。而與貸款擔保機構協(xié)作的金融機構中無論是國有商業(yè)銀行、中小金融機構還是信用社，不與擔保機構共同分擔風險的也在60％以上。二是缺乏風險轉移、補償機制。目前，許多省市尚未建成再擔保制度，信用擔保機構缺乏分散風險的渠道。三是缺乏嚴格的內部控制制度。一些基層擔保機構由于沒有建立健全的內部控制制度，存在嚴重的人情擔保和“拍腦門”擔保的現(xiàn)象。而人才的缺乏也使得這些擔保機構對風險識別和控制能力較弱。

　　（三）金融支持體系供給不足，信用擔保的開展受到限制。我國金融資源主要掌握在大型國有商業(yè)銀行，缺乏側重對中小企業(yè)提供服務的銀行和金融機構。國有商業(yè)銀行實行一級法人體制，其業(yè)務政策及制度的制定和解釋權均在總行，因此，對中小企業(yè)貸款壓力較大的基層行要對現(xiàn)行制度有所突破，必須層層上報，由總行決定。這在不同程度上限制了基層行對中小企業(yè)的支持和與擔保機構的合作。長期以來，國有商業(yè)銀行建立起了與大企業(yè)相適應的企業(yè)評價體系。以這種評價體系來衡量、考察各種類型企業(yè)執(zhí)行信用的能力，在很大程度上也將一大批效益好、有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)拒之門外。

　　（四）社會信用制度缺失，信用擔保機構面臨的信用環(huán)境較差。信用擔保機構提供的是信用服務。因此，決定擔保規(guī)模的是該地區(qū)的企業(yè)的總體信用狀況。當受保區(qū)域內中小企業(yè)的信用狀況不佳時，即使資本雄厚，也不能盲目擴大擔保規(guī)模。然而，我國企業(yè)信用狀況是令人擔憂的。我國企業(yè)每年因為信用缺失而導致的直接和間接經(jīng)濟損失高達5855億元，相當于我國年財政收入的37％。造成這種現(xiàn)象的原因是信用制度建設滯后，無法適應市場經(jīng)濟發(fā)展的需要。

　　二、中小企業(yè)信用擔保制度的創(chuàng)新

　　要保持信用擔保體系的可持續(xù)性發(fā)展，我們應對現(xiàn)有不利于信用擔保體系發(fā)展的制度進行不斷地調整和創(chuàng)新，以適應經(jīng)濟發(fā)展的需要。

　?。ㄒ唬┻M行信用擔保模式創(chuàng)新，優(yōu)化信用擔保體系結構當前，我國建立以政府為主要出資人的信用擔保體系是不合適的。一是我國各地方經(jīng)濟發(fā)展不平衡，地方政府財政收入差異較大。特別是縣級地方政府財力有限，無法滿足建立信用擔保機構所需要的持續(xù)性資金供給。二是計劃體制的慣性存在，政企還未完全分開，政府為主導的擔保機構可能重新成為地方政府對商業(yè)銀行信貸干預的一個渠道。因此，應該對中小企業(yè)信用擔保體系模式進行調整和創(chuàng)新。

　?。ǘ┻M行風險控制制度創(chuàng)新，降低信用擔保機構的交易風險就擔保機構內部而言。我們認為，一是要建立動態(tài)的風險監(jiān)控機制。實行嚴格的審保分離制度。完善各種預警指標體系，做好事前預防、事中控制和事后監(jiān)督工作。二是要依法建立完善的法人治理結構，形成股東會、董事會、監(jiān)事會的相互監(jiān)督和約束機制。要建立起產(chǎn)權清晰、職責明確、政企分開、管理科學的現(xiàn)代企業(yè)管理制度，使一切市場經(jīng)濟關系建立在合同、契約關系的基礎之上，真正實現(xiàn)信用擔保機構的市場化運作。

　　三是要健全財務管理制度。利用預留風險準備基金等財務手段控制和化解風險。四是要完善資本金補充制度。允許民間資本和企業(yè)資金參與各種類型的信用擔保機構的建設。五是進行業(yè)務創(chuàng)新，分散經(jīng)營風險。“以擔保促進投資，以投資發(fā)展擔保”。六是進行人才制度創(chuàng)新。各擔保機構應制定相應的人才發(fā)展戰(zhàn)略。不僅注重相關專業(yè)人才的引進，更要注重采取各種形式對現(xiàn)有在職人員進行長期的專業(yè)化培訓，增強職工的業(yè)務素質，提高職工發(fā)現(xiàn)、控制和處理風險的能力。

　?。ㄈ┻M行政府管理體制創(chuàng)新，轉變政府職能政府應成為構筑穩(wěn)定而又充滿活力的信用擔保環(huán)境的制度創(chuàng)新者。首先，政府應該成為一個競爭有序的信用擔保法治環(huán)境的供給者。政府需要建立健全有關法律體系，使信用擔保體系相關機構在經(jīng)營過程中，有法可依，規(guī)范運作；其次，在管理方面，政府對信用擔保機構的管理應由直接管理轉為間接管理，對信用擔保資金實行委托管理制度，逐步實現(xiàn)信用擔保的市場化操作，形成一個統(tǒng)一、開放、競爭、有序的信用擔保市場；第三，政府應成為擔保體系構建中的引導者。我國中小企業(yè)量多面廣，而政府財力有限，依靠政府完全出資組建信用擔保體系是不現(xiàn)實的。因此，政府牽頭，注入啟動資金或提供優(yōu)惠的政策措施，有利于引導各種資金進入擔保行業(yè)，建立擔保基金。同時，政府應積極組建各級再擔保機構，使信用擔保機構具有通暢的風險轉移、分散和補償?shù)那馈?

　　（四）進行金融體制創(chuàng)新，建立完善的金融支持體系信用擔保機構作為聯(lián)系中小企業(yè)與金融機構的橋梁，其發(fā)展狀況在很大程度上受到金融制度改革和創(chuàng)新程度的影響。為此，在金融體系建設方面，我們認為一是要加快發(fā)展以中小銀行為代表的中小金融機構的步伐。中小銀行在中小企業(yè)貸款上擁有優(yōu)勢，中小金融機構的成長和競爭，有利于信用擔保機構擔保功能得到更大程度地發(fā)揮。二是擴大中小企業(yè)融資渠道，建立多層次的資本市場體系。建立多層次的資本市場體系，尤其是二板市場，一方面擴大了中小企業(yè)融資渠道，有助于中小企業(yè)獲得所需的資金，促進中小企業(yè)的發(fā)展；另一方面為風險資本的退出提供順暢的通道；同時，有助于為擔保基金的運營創(chuàng)造市場條件。三是逐步進行利率市場化改革。信貸利率的開放，在宏觀上節(jié)省了社會的擔保資源。利率市場化使商業(yè)銀行能夠根據(jù)信貸對象風險程度的不同制定不同的利率政策，改變風險與收益的非對稱狀況，增加對中小企業(yè)提供貸款的積極性。四是改革商業(yè)銀行信貸管理體制。建立與中小企業(yè)特點相適應的企業(yè)評價體系和信貸審核監(jiān)督制度，有利于商業(yè)銀行為有能力還貸的中小企業(yè)提供融資，改善資產(chǎn)結構，也有利于信用擔保機構擴大服務對象，發(fā)揮擔保的效用。

　?。ㄎ澹┻M行企業(yè)信用管理制度創(chuàng)新，改善社會信用環(huán)境企業(yè)信用管理應包含企業(yè)授信管理和受信管理兩個方面。作為授信方，企業(yè)通過收集客戶資料，對客戶進行信用評級分析，制定出合理適用的企業(yè)信用政策，并結合不同的企業(yè)生命周期階段采取不同措施進行應收賬款的有效管理。而作為受信方，企業(yè)在對受信數(shù)量、期限、種類等進行管理的同時，應該注重運用信用評級這一外部風險揭示工具提高自身的資信水平，以順暢獲取信用的渠道。同時，企業(yè)應建立基于倫理優(yōu)勢的競爭戰(zhàn)略。企業(yè)倫理是樹立信用權威的基礎，“誠信為本”是企業(yè)倫理規(guī)范的核心內容。加強企業(yè)文化建設，樹立誠實守信的良好品質，強化從領導到普通職工的個人責任感和社會使命感。

　　三、結語

　　綜上所述，我國信用擔保制度的建設和完善是一個復雜的系統(tǒng)工程。只有在制度上不斷突破和創(chuàng)新，才能使信用擔保體系的發(fā)展具有可持續(xù)性，并使其真正發(fā)揮促進中小企業(yè)發(fā)展的重要作用。

　　參考文獻：

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