江蘇1月面授：企業(yè)會計核算中的稅收風(fēng)險管理

　　【課程背景】

　　企業(yè)的稅收風(fēng)險產(chǎn)生于平時的會計核算中，日積月累的稅收問題也越來越多，大部分企業(yè)要經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)檢查后，才能發(fā)現(xiàn)或暴露其巨大的稅收風(fēng)險問題。其中原因主要有兩個：一是稅收政策紛繁復(fù)雜，財務(wù)人員無法熟知，平時對風(fēng)險無法預(yù)知，“視而不見”；二是會計核算中缺乏稅收風(fēng)險意識，沒有注意其中隱藏的稅收問題，更沒有及時進(jìn)行風(fēng)險處理。因此，及時發(fā)現(xiàn)稅收風(fēng)險問題，進(jìn)而及時處理問題就顯得非常重要。本次課程出于“將稅收風(fēng)險全部消滅在萌芽狀態(tài)”的目的，通過專家一天的點精及同行精英的交流和學(xué)習(xí)，使學(xué)員掌握每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)所涉及的稅收問題、隱含的稅收風(fēng)險，并告訴你如何妥善進(jìn)行風(fēng)險規(guī)避處理，使稅收風(fēng)險和稅收負(fù)擔(dān)降至最低的水平。

　　【課程收益】

　　1、學(xué)習(xí)并合理運用最新稅收政策

　　2、學(xué)會分析診斷會計核算中的稅收風(fēng)險

　　3、及時處理財稅問題，化解稅收風(fēng)險

　　4、找到適合本企業(yè)的降低稅負(fù)辦法

　　5、現(xiàn)場交流解決本企業(yè)的財稅疑難問題

　　【受益對象】企業(yè)財務(wù)部長、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、財務(wù)主管、主辦會計等

　　【主辦單位】正保會計網(wǎng)校 正保會計網(wǎng)校江蘇服務(wù)中心

　　【培訓(xùn)時間】2013年1月22日（周二）

　　【培訓(xùn)地點】南京市中央路278號（南京城市休閑酒店）

　　【相關(guān)費用】會員免費；非會員1600/人（含培訓(xùn)、資料及午餐費用）

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　　【報名電話】025-68993078 13813390262（劉老師） 傳真：025-84486009

　　【主講專家】許明信

　　國內(nèi)著名稅務(wù)籌劃專家、避稅與反避稅研究奠基人，中國注冊會計師、注冊稅務(wù)師，有豐富的涉稅風(fēng)險防范與納稅籌劃實戰(zhàn)經(jīng)驗。曾參與多家大中型企業(yè)涉稅風(fēng)險診斷和納稅籌劃方案設(shè)計，長期從事企業(yè)納稅籌劃實務(wù)操作。授課注重實務(wù)操作，并當(dāng)場解答企業(yè)棘手財稅問題，所講操作方法能直接運用于企業(yè)涉稅處理。98%的學(xué)員強烈反映許老師講的課實務(wù)操作性強。許老師有豐富的企業(yè)實踐工作經(jīng)驗和稅務(wù)法規(guī)知識，講課中能準(zhǔn)確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會計處理有機結(jié)合起來，通俗易懂且操作性強。

　　【課程大綱】 

　　一、投資業(yè)務(wù)的核算與稅務(wù)風(fēng)險防范

　　1、股東從企業(yè)借款的稅務(wù)風(fēng)險

　　2、投資收益——股息紅利

　　3、投資收益——轉(zhuǎn)讓投資所得

　　4、減資撤資的會計與稅務(wù)處理

　　5、公司籌辦階段，籌辦費用的會計處理與稅務(wù)處理

　　二、租賃業(yè)務(wù)的核算與稅務(wù)風(fēng)險

　　1、租金收入營業(yè)稅、房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅的處理

　　2、轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)

　　3、租賃業(yè)務(wù)的納稅籌劃方法

　　4、房產(chǎn)非常規(guī)租賃條款涉稅風(fēng)險分析

　　三、融資業(yè)務(wù)的會計核算與稅務(wù)風(fēng)險防范

　　1、向金融企業(yè)借款——實扣除

　　2、向非金融企業(yè)借款——不高于同類同期利率

　　3、向關(guān)聯(lián)方借款——債資比例限制

　　4、向個人借款

　　5、委托貸款

　　6、利息支出的會計處理——資本化范圍

　　四、企業(yè)合同的簽訂與票據(jù)結(jié)算

　　1、購銷合同

　　2、購銷附帶安裝合同（自產(chǎn)、外購貨物）

　　3、清包工建筑業(yè)勞務(wù)（合同外甲供料）

　　4、工程大包合同

　　5、入賬票據(jù)的審核要點

　　五、重點會計科目應(yīng)注意的稅務(wù)風(fēng)險

　　1、其它應(yīng)付款

　　2、貨幣資金類

　　3、其它應(yīng)收款

　　4、存貨類貸方余額或貸方發(fā)生額

　　5、資產(chǎn)核算的涉稅問題及處理

　　6、收入類

　　7、成本費用類

　　8、私車公用的涉稅問題

　　9、差旅、通訊、取暖補貼的涉稅問題

　　10、企業(yè)所得稅年度匯繳與季度預(yù)繳

　　11、職工薪酬類

　　12、銷售自己使用過的固定資產(chǎn)（物品、固定資產(chǎn)、舊貨）

　　13、預(yù)提費用

　　14、增值稅進(jìn)項稅額抵扣的問題

　　15、銷售結(jié)算方式與增值稅納稅義務(wù)

　　六、特殊業(yè)務(wù)的會計與稅務(wù)處理

　　1、平銷返利的會計與稅務(wù)處理

　　2、合同違約金的稅務(wù)處理

　　3、索賠的相關(guān)稅務(wù)處理