北京匯算清繳課程：所得稅新政應用及六問題處理技巧

    【課程背景】
    2011年又是一個所得稅政策變動很大的年度，30多個新文件使很多會計人眉頭緊縮；同時稅收政策往往條文比較模糊，自由裁量的彈性空間比較大，如何讓死的政策活起來為企業(yè)所用，防范風險并創(chuàng)造稅務價值，是企業(yè)財務人員一個永恒的主題。
    企業(yè)面對今年眾多匯算清繳新規(guī)定和明年初強力的匯算檢查，應未雨綢繆爭取主動，事先全面了解、掌握和運用好新政策，做好賬務調(diào)整和納稅調(diào)整，做好迎接2012匯算檢查的準備。為此正保會計網(wǎng)校特邀國稅總局專家?guī)?strong>蔡少優(yōu)老師，親臨講授《2011年企業(yè)所得稅匯算清繳最新政策應用及六大問題處理技巧》。

    【課程收益】
    課程首先對今年的企業(yè)所得稅最新文件進行了串講，對其進行梳理、點評，并詳細闡述了其合理運用空間；接下來對企業(yè)所得稅管理目前存在的六大主要問題進行了重點講解，很多企業(yè)都可以對號入座發(fā)現(xiàn)和解決自己的問題；然后對今年的征管范圍調(diào)整、資產(chǎn)損失稅前扣除新舊規(guī)比較等，以及試決算、居民企業(yè)和非居民企業(yè)各項要素合理應用等，以及匯算清繳中應注意的多發(fā)問題，都進行了詳盡的講解，內(nèi)容精彩不容錯過！新內(nèi)容，新方法，幫你打贏2011匯算清繳大會戰(zhàn)！

    【上課時間】11月19-20日（周六、周日） 上午：9：00-12：00   下午：13：30 -16：30

    【收費標準】1800/人 （網(wǎng)校學員1000/人，加入稅務/會計實務會員更優(yōu)惠。）
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    【上課地點】北京市海淀區(qū)知春路1號學院國際大廈1層（正保教育學習中心）   

    【課程大綱】
    第一部分：2011年企業(yè)所得稅最新文件串講
    2011年截止10月份國家陸續(xù)頒布了一系列新的企業(yè)所得稅政策，其中涉及稅收優(yōu)惠、征收管理、宣布廢止或失效文件公告等30個，對其進行梳理和點評并說明闡述合理運用空間。
    1、國稅總局公告2011年第4號-高新技術(shù)企業(yè)資格復審期間企業(yè)所得稅預繳問題
    2、國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告2011年34號公告
    …………………………

    第二部分：企業(yè)所得稅管理五大主要問題

    （一）、國家稅務總局關(guān)于加強企業(yè)所得稅管理的意見
    （二）、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法
    （三）、企業(yè)所得稅核定征收的稅務管理
    　　1、企業(yè)所得稅核定征收的單位還要匯算清繳嗎？
   　　 2、所得稅核定征收的單位是否能享受稅收優(yōu)惠？
   　　 3、哪些企業(yè)和 單位不可采取核定征收？
    　　4、所得稅核定征收的單位是否還要建賬建證？
    　　5、費用支出是否是否可以不要合法有效的憑證？能否放松要求？
    　　6、應納稅所得額超過20%應如何處理？
    　　7、是否還要稅務檢查？是否還要注銷清算？
    　　8、核定征收企業(yè)注銷，未分配利潤怎么處理？
    　　9、土地增值稅清算可否采取核定征收的 辦法？
    　　10、建筑企業(yè)是否可采取事先核定征收的 辦法？
    　　11、核定征收的 方法有哪些？如何計算？
    　　12： 核定征收的企業(yè)是否適用小型微利企業(yè)適用稅率？

    （四）、征管范圍調(diào)整政策
    （五）、企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法新舊比較

    第三部分：企業(yè)所得稅試決算的方法和內(nèi)容
    （一）、企業(yè)所得稅試決算的方法
    （二）、企業(yè)所得稅試決算的程序
    （三）、所得稅試決算中的分析方法
    （四）、所稅試決算的內(nèi)容
   　　 1、企業(yè)所得稅試決算內(nèi)容的決定因素
    　　2、企業(yè)所得稅試決算的具體內(nèi)容
    　　3、企業(yè)所得稅試決算的具體運用（案例分析）

    第四部分：居民企業(yè)所得稅各要素相關(guān)政策應用
    （一）、收入部分
    （二）、扣除項目
    （三）、稅收優(yōu)惠
    （四）、不征稅收入

    第五部分：非居民企業(yè)及特別納稅調(diào)整政策講解及應用

    第六部分：2011年企業(yè)所得稅匯算清繳若干注意問題

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