【開課背景】
企業(yè)年度應納稅所得及其與會計利潤的差異,直接決定著企業(yè)納稅額的高低!而年終稅務盤點正是對此進行測算、分析、調(diào)整。如何通過年終稅務盤點及調(diào)整,為年度匯算清繳打好基礎,在確保企業(yè)涉稅安全的前提下,謀求企業(yè)利益的最大化?
正保會計網(wǎng)校特邀財稅實戰(zhàn)專家陳萬喬老師,為您講解《2011年終稅務盤點與納稅所得調(diào)整實操技巧》,從實操的角度詳解"一評二判"、"三大盤點"等實用性強的方法,幫您通過年終稅務盤點,梳理和發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的風險隱患,并進行相應的會計處理。新內(nèi)容、新方法,幫你打贏2011匯算清繳大會戰(zhàn)!
【培訓對象】企業(yè)財稅負責人、財稅經(jīng)理/主管、審計人員、企業(yè)財務、會計、稅務人員
【上課時間】11月19-20日(周六、周日) 上午:9:00-12:00 下午:13:30 -16:30
【收費標準】1800元/次/人 (網(wǎng)校學員優(yōu)惠價1000元,稅務/會計實務會員免費參加。)
購買 (不支持學習卡支付) 查看更多財稅面授課>>
【上課地點】廣州市天河區(qū)天河路123號廣州購書中心8樓
(地鐵1號線、3號線“體育西路”站下車E口出口即到)
【主講專家】陳萬喬
企業(yè)財稅疑難問題解決專家,國內(nèi)多家企業(yè)的財稅顧問;長期從事稅收法規(guī)的應用性研究和咨詢顧問,積累了豐富的為企業(yè)解決財稅疑難問題的實操經(jīng)驗。被企業(yè)譽為最富實效的實戰(zhàn)派專家。應邀在全國各地舉辦過300余場講座,為20余家大中型企業(yè)和上市公司做過專題內(nèi)訓。講課的最大特點是注重實務、案例豐富;答疑內(nèi)容中肯務實、操作性強。
【學習內(nèi)容】
第一部分:稅務盤點的主要內(nèi)容與方法
一、 稅務盤點的現(xiàn)實意義和原則
1、梳理和發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的風險隱患;
2、謀劃對風險隱患的"補丁"措施,從而縮小會計利潤額與應納稅所得額之間的剪刀差,實現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。
二、稅務盤點的方法與技巧
1、詳解"一評二判""三大盤點"的應用方法:
◆如何盤點稅法文件?
◆如何盤點經(jīng)營行為?
◆如何盤點會計處理?
2、詳解評判企業(yè)涉稅安全系數(shù)的基本方法:
◆通用指標分析法;
◆指標配比分析法;
◆分稅種特定分析指標法;
◆指標的分類與綜合運用法。
第二部分:納稅所得大于會計利潤的成因分析以及調(diào)整技巧
一、企業(yè)出現(xiàn)會計利潤較低,而納稅所得額卻較高的原因分析;
二、資產(chǎn)、收入、成本、期間費用的會計處理失誤及其檢查方法;
三、收入、成本、費用扣除的財稅差異及其調(diào)整技巧;
四、加大各項費用稅前扣除以及費用轉(zhuǎn)化的操作技巧;
第三部分:2011年匯算清繳前夕的稅務盤點與準備工作
一、應稅收入的盤點(納稅義務發(fā)生時間、體系內(nèi)資產(chǎn)流動、視同銷售、售后回購、投資收益、財政資金等事項的審查內(nèi)容與準備方法)。
二、稅前扣除項目的盤點(財產(chǎn)損失的申報材料、合法有效憑證的判斷、職工福利費的列支范圍、差旅費和會議費的準確把握;財務費用、預提費用、銷售費用等項目的審查內(nèi)容及調(diào)整事項)。
三、資產(chǎn)稅務處理的盤點(資產(chǎn)計稅基礎的確定、待攤費用的把握、大修理支出標準的應用等事項的審查方法)。
四、關(guān)聯(lián)交易及其特別納稅調(diào)整的盤點事項。
五、分支機構(gòu)匯總納稅的盤點事項。
六、稅務局備案(審批)事項的盤點與準備內(nèi)容。
七、2011年出臺的所得稅重要文件的盤點與應用方法解讀。
【學習形式】
重點采用"方法與操作結(jié)合""案例與實踐同步"的實戰(zhàn)研修方式,并輔以提問、答疑、現(xiàn)場咨詢等互動交流方式進行。
學習內(nèi)容“個性定制”入口>>>