上海市、浙江省、廣東省、深圳市財政廳（局、委）：

　　經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，2011年上海市、浙江省、廣東省、深圳市開展地方政府自行發(fā)債試點。為加強對2011年自行發(fā)債試點工作的指導(dǎo)，規(guī)范自行發(fā)債行為，我們制定了《2011年地方政府自行發(fā)債試點辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

財政部
      二〇一一年十月十七日

附件：

2011年地方政府自行發(fā)債試點辦法

　　第一條 為建立規(guī)范的地方政府舉債融資機制，加強對2011年地方政府自行發(fā)債試點�。ㄊ校�（以下簡稱試點�。ㄊ校�）的指導(dǎo)，規(guī)范試點省（市）自行發(fā)債行為，制定本辦法。

　　第二條 自行發(fā)債是指試點�。ㄊ校┰趪鴦�(wù)院批準(zhǔn)的發(fā)債規(guī)模限額內(nèi)，自行組織發(fā)行本�。ㄊ校┱�府債券的發(fā)債機制。2011年試點�。ㄊ校┱�府債券由財政部代辦還本付息。

　　第三條 試點�。ㄊ校┌l(fā)行政府債券實行年度發(fā)行額管理，2011年度發(fā)債規(guī)模限額當(dāng)年有效，不得結(jié)轉(zhuǎn)下年。

　　第四條 試點�。ㄊ校┌l(fā)行的政府債券為記賬式固定利率附息債券。2011年政府債券期限分為3年和5年，期限結(jié)構(gòu)為3年債券發(fā)行額和5年債券發(fā)行額分別占國務(wù)院批準(zhǔn)的發(fā)債規(guī)模的50%。

　　第五條 試點省（市）應(yīng)當(dāng)按照公開、公平、公正原則，組建本省（市）政府債券承銷團。試點�。ㄊ校┱�府債券承銷商應(yīng)當(dāng)是2009—2011年記賬式國債承銷團成員，原則上不得超過20家。

　　第六條 試點�。ㄊ校┴斦�廳（局、委）應(yīng)當(dāng)與本�。ㄊ校┱�府債券承銷商簽署債券承銷協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。承銷商可以委托其在試點省（市）的分支機構(gòu)代理簽署并履行債券承銷協(xié)議。

　　第七條 試點省（市）可以在本�。ㄊ校┱�府債券承銷商中擇優(yōu)選擇主承銷商，主承銷商為試點�。ㄊ校┨峁┌l(fā)債定價、登記托管、上市交易等咨詢服務(wù)。

　　第八條 試點�。ㄊ校┌l(fā)行政府債券應(yīng)當(dāng)以新發(fā)國債發(fā)行利率及市場利率為定價基準(zhǔn)，采用單一利率發(fā)債定價機制確定債券發(fā)行利率。

　　第九條 發(fā)債定價機制包括承銷和招標(biāo)，具體發(fā)債定價機制由試點�。ㄊ校┐_定。

　　承銷是指試點省（市）與主承銷商商定債券承銷利率（或利率區(qū)間），要求各承銷商（包括主承銷商）在規(guī)定時間報送債券承銷額（或承銷利率及承銷額），按市場化原則確定債券發(fā)行利率及各承銷商債券承銷額的發(fā)債機制。承銷總額小于發(fā)債額的差額部分，主承銷商予以包銷。

　　招標(biāo)是指試點�。ㄊ校┮�求各承銷商在規(guī)定時間報送債券投標(biāo)額及投標(biāo)利率，按利率從低到高原則確定債券發(fā)行利率及各承銷商債券中標(biāo)額的發(fā)債機制。

　　第十條 試點省（市）應(yīng)當(dāng)加強發(fā)債定價現(xiàn)場管理，確保發(fā)債定價過程公平、規(guī)范、有序進行。

　　第十一條 試點�。ㄊ校┱�府債券應(yīng)當(dāng)在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司進行集中登記、托管，債券發(fā)行結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時在全國銀行間債券市場和證券交易所債券市場上市交易。

　　第十二條 試點�。ㄊ校┳孕邪l(fā)債收支實行預(yù)算管理，具體事項參照《財政部關(guān)于印發(fā)〈2009年地方政府債券預(yù)算管理辦法〉的通知》（財預(yù)[2009]21號）有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十三條 試點省（市）政府債券會計核算參照《財政部關(guān)于印發(fā)〈財政部代理發(fā)行地方政府債券財政總預(yù)算會計核算辦法〉的通知》（財庫[2009]19號）有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十四條 試點�。ㄊ校�應(yīng)當(dāng)建立償債保障機制，在規(guī)定時間將財政部代辦債券還本付息資金足額繳入中央財政專戶，具體事項參照《財政部關(guān)于印發(fā)〈財政部代理發(fā)行2011年地方政府債券發(fā)行兌付辦法〉的通知》（財庫[2011]52號）有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十五條 試點省（市）應(yīng)當(dāng)通過中國債券信息網(wǎng)和本�。ㄊ校┴斦�廳（局、委）網(wǎng)站等媒體，及時披露本�。ㄊ校┙�(jīng)濟運行和財政收支狀況等指標(biāo)。試點省（市）在發(fā)債定價結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時公布債券發(fā)行結(jié)果。

　　第十六條 試點�。ㄊ校└鶕�(jù)本辦法制定本�。ㄊ校┱�府債券發(fā)行兌付辦法，并報財政部備案。試點�。ㄊ校�應(yīng)當(dāng)提前兩周向財政部報送債券發(fā)行計劃，并于發(fā)行結(jié)束后兩周內(nèi)報送債券發(fā)行情況。

　　第十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。