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2012銀行從業(yè)《風險管理》第一章知識點：監(jiān)管資本
第一章 風險管理基礎
第四節(jié) 商業(yè)銀行風險與資本
二、監(jiān)管資本與資本充足率要求
1.監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的同其所承擔的業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當局針對商業(yè)銀行的業(yè)務特征按照統(tǒng)一的風險資本計量方法計算得出的。
由于其必須在非預期損失出現(xiàn)時隨時可用，因此其強調的是抵御風險、保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經營的能力，并不要求其所有權歸屬。1988 年，《巴塞爾資本協(xié)議》 首次提出了資本充足率監(jiān)管的國際標準，并且提出了合格監(jiān)管資本的范圍。
2.資本充足率是指資本對風險加權資產的比率，這里的資本就是監(jiān)管資本，是在商業(yè)銀行實收資本的基礎上再加上其他資本工具計算而來。以監(jiān)管資本為基礎計算的資本充足率，是監(jiān)管當局限制商業(yè)銀行過度風險承擔行為，保障市場穩(wěn)定運行的重要工具。
3.在《巴塞爾新資本協(xié)議》 中，首先根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質，對監(jiān)管資本的范圍做出了界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。
核心資本又稱一級資本，包括商業(yè)銀行的權益資本（股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤）和公開儲備；
附屬資本又稱二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務工具等；
在計算市場風險資本要求時，還規(guī)定了三級資本。
4.新協(xié)議對三大風險加權資產規(guī)定了不同的計算方法：
對于信用風險資產，商業(yè)銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法；
對于市場風險，商業(yè)銀行可以采用標準法或內部模型法；
對于操作風險，商業(yè)銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法。
選擇哪種計量方法取決于商業(yè)銀行自身的風險管理水平和商業(yè)銀行是否達到巴塞爾委員會針對每種方法規(guī)定的相應標準。
新協(xié)議規(guī)定國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%.
為鼓勵商業(yè)銀行提高風險管理和計量水平，巴塞爾委員會提出采用較高級別的計算方法能夠相應降低商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。
需要正確認識的是，《巴塞爾新資本協(xié)議》從根本上來說只是銀行的外部監(jiān)管標準，不能代表各國商業(yè)銀行風險管理的最近實踐操作
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