2011銀行從業(yè)資格考試《個人理財》知識點（1）

　　財務規(guī)劃

　　一、現(xiàn)金、消費和債務管理

　　1、現(xiàn)金管理

　　現(xiàn)金管理的目的是滿足日常需求、應急需求、未來消費需求和財富積累與投資獲利的需求。

　　編制預算：

　?。?）設定長期理財規(guī)劃目標，并計算所需的年度儲蓄

　?。?）預測年度收入

　?。?）算出年度支出預算目標：年度收入-年儲蓄目標=年度支出預算

　?。?）預算控制與差異分析

　　應建議客戶開立三種賬戶：定期投資賬戶、扣款賬戶、信用卡賬戶

　　緊急預備金的兩種方式：流動性高的活期儲蓄、短期定期存款或貨幣市場基金；貸款額度。

　　例題：存款客戶向存款機構(gòu)提供的轉(zhuǎn)賬憑證或填寫的存款憑條是（）

　　A 要約邀請 B 要約 C 承諾 D 合同

　　例題：由于存款業(yè)務量巨大，故存款合同一般采用（）

　　A 客戶制定的格式合同 B 客戶與存款機構(gòu)協(xié)商的格式

　　C 存款機構(gòu)的格式合同 D 口頭形式

　　2、消費管理

　?。?）即期消費和遠期消費

　?。?）消費支出的預期

　　（3）孩子的消費

　?。?）住房、汽車等大額消費

　　（5）保險消費

　　3、債務管理

　?。?）先算好可負擔的債務額度；銀行從業(yè)人員應幫助客戶選擇最佳的信貸品種和還款方式。

　?。?）合理利率成本下，個人信貸能力取決于客戶收入能力和客戶資產(chǎn)價值。

　　（3）注意事項：

　　債務總量不超過凈資產(chǎn)；

　　債務期限不超過退休年齡

　　債務支出占家庭收入0.4

　　短期債務和長期債務間的比例。

　　4、現(xiàn)金、消費和債務管理的綜合考慮

　　例題：某夫婦銀行存款6000元，月收入共6000元?，F(xiàn)在和父母住，所購住房一個月內(nèi)可入住，則付按揭4500元/月。目前月支出2000元。你的投資建議是（）

　　A 流動性問題不大

　　B 應該將6000元存款換成股票基金

　　C 可以將下個月的房屋出租

　　D 不需要減少月支出

　　二、保險規(guī)劃

　　保險的定義：

　　保險是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生而造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。

　　法律角度：保險是一種合同

　　保險規(guī)劃具有風險轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能。

　　1、制定保險規(guī)劃的原則：

　?。?）轉(zhuǎn)移風險的原則

　?。?）量力而行的原則

　?。?）分析客戶保險需要：適應性、支付能力、選擇性

　　2、保險規(guī)劃的主要步驟：

　　（1）確定保險標的（作為保險對象的財產(chǎn)及其有關利益，或者人的壽命和身體）

　　只有對保險標的具有可保利益才能為其投保。可保利益應符合三個要求：必須是法律認可的主體；必須是客觀存在的利益；必須是可衡量的利益。

　　（2）選定保險產(chǎn)品：

　　常見的：意外傷害、健康險、人壽險、意外損毀險等；

　　合理搭配不同險種，如主險+附加險

　?。?）確定保險金額

　　人的價值評估法：生命價值法、財務需求法、資產(chǎn)保存法等

　?。?）明確保險期限

　　3、保險規(guī)劃的風險

　　（1）未充分保險的風險

　?。?）過分保險的風險

　?。?）不必要保險的風險

　　例題：人身保險產(chǎn)品中的兩全保險不僅保障被保險人本人的利益，也使（）利益得到保障。

　　A 債權(quán)人 B 債務人 C 繼承人 D 受益人

　　三、稅收規(guī)劃

　　通過對納稅主體的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項提前做出安排，以達到少繳稅或遞延剿說的目的。

　　1、稅收規(guī)劃的原則

　?。?）合法性

　?。?）目的性

　?。?）規(guī)劃性

　?。?）綜合性

　　2、稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容

　?。?）避稅規(guī)劃：非違法性；有規(guī)則性；前期規(guī)劃性和后期的低風險性

　?。?）節(jié)稅規(guī)劃：合法性，有規(guī)則性，經(jīng)營的調(diào)整型和后期無風險性；

　　（3）轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃：將稅負轉(zhuǎn)嫁給消費者或供應商，純經(jīng)濟行為

　　3、稅收規(guī)劃的主要步驟

　?。?）了解客戶的基本情況要求：婚姻、子女、財務、投資意向、風險態(tài)度、納稅歷史情況、

　　短期所得或長期利益；

　　（2）控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行

　?。?）實例：客戶工資薪金轉(zhuǎn)化為勞務報酬；工資薪金與勞務報酬分別納稅

　　例題：下列個人稅收策劃行為不能達到合理避稅目的的是（）

　　A 將收入購買基金以得到時間價值，延期繳稅

　　B 企業(yè)為員工提供住房而在工資里扣除

　　C 以報銷費用形式取得部分收入

　　D 分期支付獎金

　　四、人生事件規(guī)劃

　　1、教育規(guī)劃

　　2、退休規(guī)劃

　?。?）誤區(qū)：計劃開始太遲；對收入和費用估計過于樂觀；投資過于保守

　?。?）退休規(guī)劃步驟：客戶退休生活設計；第一年費用需求分析；退休期間總費用分析、退休后的年收入狀況。

　　例題：一個完整的退休規(guī)劃包括（）等內(nèi)容。

　　A 工作生涯設計 B 退休后生活設計

　　C 自籌退休金部分的儲蓄設計 D 自籌退休金部分的投資計劃

　　E 保險產(chǎn)品設計

　　五、投資規(guī)劃：

　　1、概述：

　　投資的目的：用確定的現(xiàn)值犧牲換取不確定的未來收益。

　　直接投資（實物投資）、間接投資（金融產(chǎn)品）

　　2、投資規(guī)劃步驟：

　?。?）確定客戶投資目標

　　（2）讓客戶自己認識自己的風險承受能力

　?。?）根據(jù)客戶目標和風險承受能力來確定投資策略

　　（4）實施投資計劃

　?。?）監(jiān)控投資計劃

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