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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《財(cái)務(wù)管理》微筆記：現(xiàn)金支出管理

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇 編輯： 2013/01/16 09:38:10　字體：大 小

　　現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時(shí)間。當(dāng)然，這種延緩必須是合理合法的。

延緩現(xiàn)金支出的策略　說明　
使用現(xiàn)金浮游量　現(xiàn)金浮游量是指由于企業(yè)提高收款效率和延長(zhǎng)付款時(shí)間所產(chǎn)生的企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額。　
推遲應(yīng)付款的支付　是指企業(yè)在不影響自己信譽(yù)的前提下，充分運(yùn)用供貨方所提供的信用優(yōu)惠，盡可能地推遲應(yīng)付款的支付期?！?/td>
匯票代替支票　與支票不同的是，承兌匯票并不是見票即付。它推遲了企業(yè)調(diào)入資金支付匯票的實(shí)際所需時(shí)間?！?/td>
改進(jìn)員工
工資支付模式　		企業(yè)可以為支付工資專門設(shè)立一個(gè)工資賬戶，通過銀行向職工支付工資?！?/td>
透支　企業(yè)開出支票的金額大于活期存款余額?！?/td>
爭(zhēng)取現(xiàn)金流出
與現(xiàn)金流入同步　		企業(yè)應(yīng)盡量使現(xiàn)金流出與流入同步，這樣，就可以降低交易性現(xiàn)金余額，同時(shí)可以減少有價(jià)證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的次數(shù)，提高現(xiàn)金的利用效率，節(jié)約轉(zhuǎn)換成本?！?/td>
使用零余額賬戶　企業(yè)與銀行合作，保持一個(gè)主賬戶和一系列子賬戶。企業(yè)只在主賬戶保持一定的安全儲(chǔ)備，而在一系列子賬戶不需要保持安全儲(chǔ)備。　


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