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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試《經(jīng)濟(jì)法》強(qiáng)化學(xué)習(xí):上市公司收購(gòu)概述

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯: 2012/09/06 09:14:48 字體:

2012年會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》——第四章 證券法律制度

  強(qiáng)化學(xué)習(xí)十四、上市公司收購(gòu)概述(重點(diǎn))

  (一)控制權(quán)

  有下列情形之一的,表明已獲得或擁有上市公司控制權(quán):

  1.投資者為上市公司持股50%以上的控股股東;

  2.投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過(guò)30%;

  【注意】持股不等于表決權(quán)

  3.投資者通過(guò)實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任;

  4.投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響;

  (二)收購(gòu)人

  有下列情形之一的,不得收購(gòu)上市公司:

  1.收購(gòu)人為法人:

  (1)收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù),到期未清償,且處于持續(xù)狀態(tài);

 ?。?)收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;

 ?。?)收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為;

  2.收購(gòu)人為自然人:依法不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的五種情形

  (三)收購(gòu)方式

要約收購(gòu) 1.定義:通過(guò)證券交易所的證券交易,投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到“30%”時(shí),繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的,應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東”(不是部分股東)發(fā)出收購(gòu)上市公司全部或者部分”股份的要約。
2.公告:收購(gòu)人在報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)之日起15日后,公告其收購(gòu)要約。
3.期限:不得少于30日,并不得超過(guò)60日(30≤X≤60)
4.撤銷(xiāo):收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi),收購(gòu)人不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約。
5.變更:收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的,必須事先向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提出報(bào)告,經(jīng)“批準(zhǔn)”后,予以公告。(經(jīng)批準(zhǔn),可變更)
6.適用:
(1)收購(gòu)要約提出的各項(xiàng)收購(gòu)條件,適用于被收購(gòu)上市公司的所有股東。
(2)采取要約收購(gòu)方式的,收購(gòu)人在收購(gòu)期限內(nèi),不得賣(mài)出被收購(gòu)公司的股票,也不得采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買(mǎi)入被收購(gòu)公司的股票。 
協(xié)議收購(gòu) 1.達(dá)成協(xié)議后,收購(gòu)人必須在3日內(nèi)將該收購(gòu)協(xié)議向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所作出書(shū)面報(bào)告,并予公告。在公告前不得履行收購(gòu)協(xié)議。
2.采取協(xié)議收購(gòu)方式的,收購(gòu)人收購(gòu)或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同收購(gòu)一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到30%時(shí),繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的,應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)上市公司全部或者部分股份的要約。 

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