2003年中級《經濟法》考試大綱（四）

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　　1.增值稅法律制度

　?。?）增值稅概念

　　（2）增值稅的納稅人和征收范圍

　?。?）增值稅的稅率

　?。?）增值稅應納稅額的計算

　?。?）增值稅的免稅和起征點

　?。?）增值稅的征收管理

　?。?）增值稅出口退（免）稅規(guī)定

　?。?）增值稅專用發(fā)票的使用和管理

　　2.消費稅法律制度

　?。?）消費稅概述

　?。?）消費稅的納稅人

　?。?）消費稅的征稅范圍與稅目、稅率

　　（4）消費稅應納稅額的計算

　?。?）消費稅納稅義務發(fā)生時間、納稅期限和納稅地點

　　3.營業(yè)稅法律制度

　?。?）營業(yè)稅概述

　　（2）營業(yè)稅的納稅人和扣繳義務人

　?。?）營業(yè)稅的稅目、稅率

　　（4）兼營和混合經營行為的稅務管理

　?。?）營業(yè)稅應納稅額的計算

　?。?）營業(yè)稅減免稅規(guī)定

　　（7）營業(yè)稅納稅義務發(fā)生時間、納稅期限和納稅地點

　　4.關稅法律制度

　?。?）關稅的概念和特點

　　（2）關稅的納稅人和征稅范圍

　?。?）關稅的稅目、稅率

　?。?）關稅的計稅依據和應納稅額的計算

　　（5）關稅的減稅、免稅

　?。?）關稅的納稅期限和稅款退補

　　十、所得稅法律制度

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　　1.掌握企業(yè)所得稅的納稅人、征稅范圍、稅率、應納稅額的計算及資產的稅務處理

　　2.掌握外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的納稅人、課稅對象、稅率、應納稅額的計算

　　3.掌握個人所得稅納稅人、征稅范圍、稅目、稅率、計稅依據及應納稅額的計算

　　4.熟悉企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠、納稅申報和繳納、納稅期限、納稅義務發(fā)生時間和納

　　稅地點

　　5.熟悉外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅減免稅和稅收優(yōu)惠、征收管理

　　6.熟悉個人所得稅的減免規(guī)定、股款繳納

　　7.了解企業(yè)所得稅的概念

　　8.了解外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的概念

　　9.了解個人所得稅的概念

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　　1.企業(yè)所得稅法律制度

　?。╨）企業(yè)所得稅的概念

　?。?）企業(yè)所得稅的征稅范圍和納稅人

　?。?）企業(yè)所得稅稅率

　?。?）企業(yè)所得稅應納稅額的計算

　　（5）資產的稅務處理

　?。?）企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠

　?。?）企業(yè)所得稅的納稅申報和繳納、納稅期限、納稅義務發(fā)生時間和納稅地點

　　2.外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法律制度

　?。?）外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的概念和納稅人

　　（2）外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的課稅對象

　?。?）外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅稅率

　　（4）外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅應納稅額的計算

　?。?）外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅減免稅和其他稅收優(yōu)惠

　?。?）外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的征收管理

　　3.個人所得稅法律制度

　?。╨）個人所得稅的概念及納稅人

　?。?）個人所得稅的征稅范圍和稅目

　?。?）個人所得稅稅率

　?。?）個人所得稅減免規(guī)定

　　（5）個人所得稅計稅依據

　?。?）個人所得稅應納稅額的計算與稅款繳納

　　十一、財產、行為和資源稅收法律制度

　　（一）基本要求

　　1.掌握房產稅的納稅人、征稅對象、征稅范圍、計稅依據和應納稅額的計算

　　2.掌握車船使用稅的納稅人、征稅范圍、計稅依據、稅率和應納稅額的計算

　　3.掌握印花稅的納稅人、征稅范圍、計稅依據和應納稅額的計算

　　4.掌握契稅的納稅人、征稅對象、計稅依據和應納稅額的計算

　　5.掌握資源稅的納稅人、征稅范圍、計稅依據和應納稅額的計算

　　6.掌握城鎮(zhèn)上地使用稅的納稅人、征稅對象、征稅范圍、計稅依據和應納稅額的計算

　　7.掌握土地增值稅的納稅人、征稅范圍、計稅依據和應納稅額的計算

　　8.了解房產稅、車船使用稅、印花稅、契稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅的

　　基本概念

　　9.了解房產稅、車船使用稅、印花稅、契稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅的

　　征收管理

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　　1.房產稅法律制度

　?。?）房產稅納稅人、征稅對象和征稅范圍

　?。?）房產稅計稅依據、稅率和應納稅額的計算

　?。?）房產稅的征收管理

　　2.車船使用稅法律制度

　?。?）車船使用稅納稅人和征稅范圍

　?。?）車船使用稅的計稅依據、稅率和應納稅額的計算

　?。?）車船使用稅的征收管理

　　3.印花稅法律制度

　　（1）印花稅納稅人和征稅范圍

　?。?）印花稅稅率

　?。?）印花稅計稅依據和應納稅額的計算

　　（4）印花稅納稅環(huán)節(jié)和稅款征收

　　4.契稅法律制度

　?。?）契稅納稅人和征稅對象

　?。?）契稅計稅依據、稅率和應納稅額的計算

　?。?）契稅納稅申報及繳納

　　5.資源稅法律制度

　?。?）資源稅納稅人和征稅范圍

　　（2）資源稅稅目和稅額

　?。?）資源稅計稅依據和應納稅額的計算

　　（4）資源稅納稅義務發(fā)生時間、納稅地點和納稅期限

　　6.城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度

　　（1）城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人、征稅對象及征稅范圍

　?。?）城鎮(zhèn)土地使用稅的計稅依據

　　（3）城鎮(zhèn)土地使用稅稅率和應納稅額的計算

　?。?）城鎮(zhèn)土地使用稅的征收管理

　　7.土地增值稅法律制度

　?。?）土地增值稅的納稅人

　?。?）土地增值稅的征稅范圍

　　（3）土地增值稅的計稅依據

　?。?）土地增值稅稅率及應納稅額的計算

　　（5）土地增值稅減免稅規(guī)定

　?。?）土地增值稅的征收管理

　　十二、稅收征收管理法律制度

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　　1.掌握稅務登記管理、發(fā)票的管理和使用、納稅申報

　　2.掌握稅款征收方式、稅款征收措施

　　3.掌握稅務檢查的范圍 4.熟悉賬簿、憑證管理

　　5.熟悉稅務行政處罰、行政復議和行政訴訟

　　6.熟悉違反稅收征收管理的法律責任

　　7.了解稅務檢查的方法和程序

　　8.了解危害稅收征管罪

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　　1.稅務管理

　?。?）稅務登記管理

　　（2）賬簿、憑證管理

　?。?）發(fā)票管理和使用

　　（4）納稅申報

　　2.稅款征收

　?。?）稅款征收方式

　　（2）稅款征收程序

　?。?）稅款征收措施

　　3.稅務檢查

　?。?）稅務檢查的范圍

　　（2）稅務檢查的方法和程序

　　4.稅務行政處罰、行政復議和行政訴訟

　?。?）稅務行政處罰

　　（2）稅務行政復議

　?。?）稅務行政訴訟

　　（4）稅務行政處罰、行政復議和行政訴訟的關系

　　5.違反稅收征收管理的法律責任

　　（1）納稅人違反稅法行為的法律責任

　?。?）扣繳義務人違反稅法行為的法律責任

　?。?）開戶銀行及金融機構、違反稅法行為的法律責任

　?。?）稅務機關及其稅務人員違反稅法行為的法律責任

　　6.危害稅收征管罪

　　（1）偷稅罪

　?。?）抗稅罪

　?。?）逃避追繳欠稅款罪

　?。?）騙取出口退稅罪

　　（5）虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　?。?）偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪

　?。?）非法出售增值稅專用發(fā)票罪

　?。?）非法購買增值稅專用發(fā)票、購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪

　　（9）非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　?。╨0）非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪

　?。?1）非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　　（12）非法出售發(fā)票罪