2003年中級財務(wù)管理考試大綱

　　一、財務(wù)管理總論

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　　1．掌握財務(wù)管理的概念、財務(wù)活動與財務(wù)關(guān)系

　　2．掌握財務(wù)管理的目標

　　3．熟悉財務(wù)管理的環(huán)節(jié)

　　4．了解財務(wù)管理的環(huán)境

　?。ǘ┛荚噧?nèi)容

　　1．財務(wù)管理的內(nèi)容

　?。?）財務(wù)管理的概念

　　（2）財務(wù)活動

　?。?）財務(wù)關(guān)系

　　2．財務(wù)管理的目標

　?。?）財務(wù)管理目標的含義

　　（2）財務(wù)管理目標的協(xié)調(diào)

　　3．財務(wù)管理的環(huán)節(jié)

　?。╨）財務(wù)預(yù)測

　?。?）財務(wù)決策

　?。?）財務(wù)預(yù)算

　　（4）財務(wù)控制

　?。?）財務(wù)分析

　　4財務(wù)管理的環(huán)境

　?。╨）財務(wù)管理環(huán)境的概念

　?。?）經(jīng)濟環(huán)境

　　（3）法律環(huán)境

　?。?）金融環(huán)境

　　二、資金時間價值與風險分析

　　（一）基本要求

　　1．掌握資金時間價值的概念

　　2．掌握終值與現(xiàn)值、年金終值與年金現(xiàn)值的計算

　　3．掌握風險的概念與種類

　　4．了解風險報酬及其衡量方法

　　（二）考試內(nèi)容

　　1．資金時間價值

　?。?）資金時間價值的概念

　?。?）一次性收付款項的終值與現(xiàn)值

　　（3）普通年金的終值與現(xiàn)值

　?。?）即付年金的終值與現(xiàn)值

　　（5）遞延年金和永續(xù)年金的現(xiàn)值

　?。?）折現(xiàn)率、期間和利率的推算

　　2．風險分析

　　（l）風險的概念

　?。?）風險的類別

　?。?）風險報酬

　?。?）風險衡量

　　三、企業(yè)籌資方式

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　　1．掌握籌資的渠道與方式

　　2．掌握企業(yè)資金需要量的預(yù)測方法

　　3．掌握權(quán)益資金籌集的方式、特點與要求

　　4．掌握負債資金籌集的方式、特點與要求

　　5．熟悉籌資的基本原則

　　6．了解籌資的分類

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　　1．企業(yè)籌資概述

　　（1）企業(yè)籌資的分類

　?。?）企業(yè)籌資渠道與方式

　?。?）企業(yè)籌資的基本原則

　?。?）企業(yè)資金需要量預(yù)測

　　2．權(quán)益資金的籌集

　?。?）吸收直接投資

　?。?）發(fā)行普通股

　?。?）發(fā)行優(yōu)先股

　　3．負債資金的籌集

　?。?）向銀行借款

　?。?）發(fā)行公司債券

　?。?）融資租賃

　　（4）利用商業(yè)信用

　　四、資金成本和資金結(jié)構(gòu)

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　　1．掌握個別資金成本、加權(quán)平均資金成本和資金邊際成本的計算方法

　　2．掌握經(jīng)營杠桿、財務(wù)杠桿和復合杠桿的計量方法。

　　3．掌握資金結(jié)構(gòu)的概念

　　4．掌握息稅前利潤一每股利潤分析法、比較資金成本法和因素分析法

　　5．掌握債轉(zhuǎn)股的含義、條件與優(yōu)缺點

　　6．掌握國有股減持與股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

　　7．熟悉成本按習性分類的方法

　　8．熟悉經(jīng)營杠桿、財務(wù)打針和復合杠桿的概念及其相互關(guān)系

　　9．熟悉經(jīng)營杠桿與經(jīng)營風險、財務(wù)杠桿與財務(wù)風險以及復合杠桿與企業(yè)風險的關(guān)系

　　10．了解資金成本的概念與作用

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　　1．資金成本

　　（1）資金成本的概念與作用

　?。?）個別資金成本

　?。?）加權(quán)平均資金成本

　　（4）資金的邊際成本

　　2．杠桿原理

　?。╨）杠桿效應(yīng)的含義

　?。?）成本習性談際貢獻與息稅前利潤

　?。?）經(jīng)營杠桿

　?。?）財務(wù)杠桿

　?。?）復合杠桿

　　3．資金結(jié)構(gòu)

　　（1）資金結(jié)構(gòu)概念

　?。?）息稅前利潤一每股利潤分析法

　?。?）比較資金成本法

　?。?）因素分析法

　?。?）債轉(zhuǎn)股與資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化

　　（6）國有股減持與股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

　　五、項目投資

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　　1．掌握項目投資的相關(guān)概念

　　2．掌握現(xiàn)金流量的估算方法

　　3．掌握凈現(xiàn)金流量的含義與計算方法

　　4．掌握各種非折現(xiàn)評價指標的含義、特點及計算方法

　　5．掌握各種折現(xiàn)種價指標的含義、特點及計算方法

　　6．熟悉現(xiàn)金流量的含義與內(nèi)容

　　7．熟悉項目投資決策評價指標的含義與類型

　　8．熟悉項目投資決策評價指標的運用

　　（二）考試內(nèi)容

　　1．項目投資的相分概念

　?。?）項目投資的含義

　　（2）投資項目的類型與投資主體

　?。?）項目計算期的構(gòu)成和資金投人方式

　　2．現(xiàn)金流量的內(nèi)容及其估算

　?。?）現(xiàn)金流量的含義

　?。?）現(xiàn)金流量的內(nèi)容

　?。?）現(xiàn)金流量的估算

　　3．凈現(xiàn)金流量的確定

　?。╨）凈現(xiàn)金流量的含義

　?。?）現(xiàn)金流量表的編制

　　（3）凈現(xiàn)金流量的簡算公式

　?。?）凈現(xiàn)金流量的計算

　　4．項目投資決策評價指標及其運用

　　（1）投資決策評價指標及其類型

　?。?）非折現(xiàn)評價指標的含義特點及計算方法

　?。?）折現(xiàn)評價指標的含義特點及計算方法

　?。?）項目投資決策評價指標的運用

　　六、證券投資

　　（一）基本要求

　　1．掌握證券投資的風險與收益率

　　2．掌握企業(yè)債券投資的目的、估價與憂缺點

　　3．掌握企業(yè)股票投資的目的、估價與優(yōu)缺點

　　4．掌握投資基金的概念好類與優(yōu)缺點

　　5．掌握證券投資組合的策略與方法

　　6．熟悉證券投資的種類與目的

　　7．了解影響證券投資決策的因素

　　8．了解證券投資組合的意義、風險與收益率

　　（二）考試內(nèi)容

　　1．證券投資的種類與日的

　?。╨）證券投資的含義

　　（2）證券投資的種類

　　（3）證券投資的目的

　　2．證券投資的風險與收益率

　?。?）證券投資風險

　　（2）證券投資收益率

　?。?）證券風險與收益的確認——證券信用等級

　　3．證券投資決策

　　（l）影響證券投資決策的因素分析

　?。?）企業(yè)債券投資 （3）企業(yè)股票投資

　　（4）投資基金

　　4．證券投資組合

　?。╨）證券投資組合的意義

　　（2）證券投資組合的風險與收益率

　?。?）證券投資組合的策略與方法

　　七、營運資金

　　（一）基本要求

　　1．掌握現(xiàn)金的特有動機與成本

　　2．掌握最佳現(xiàn)金待有量的計算

　　3．掌握應(yīng)收賬款的功能與成本

　　4．掌握信用政策的構(gòu)成與決策

　　5．掌握存貨的功能與成本

　　6．掌握存貨經(jīng)濟批量模型

　　7．熟悉營運資金的含義與特點

　　8．熟悉現(xiàn)金日常管理的內(nèi)容和方法

　　9．熟悉存貨日常管理的內(nèi)容和方法

　　10．了解應(yīng)收賬款日常管理的內(nèi)容

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　　l．營運資金的含義與特點

　　（1）營運資金的含義

　?。?）營運資金的特點

　　2．現(xiàn)金

　?。?）現(xiàn)金及其管理的意義

　?。?）現(xiàn)金的持有動機與成本

　?。?）最佳現(xiàn)金持有量

　　（4）現(xiàn)金日常管理

　　3．應(yīng)收賬款

　?。?）應(yīng)收賬款及其管理的意義

　?。?）應(yīng)收賬款的功能與成本

　　（3）信用政策

　?。?）應(yīng)收賬款日常管理

　　4．存貨

　?。?）存貨及其管理的意義

　　（2）存貨的功能與成本

　?。?）存貨經(jīng)濟批量模型

　?。?）存貨日常管理

　　八、收益分配

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　　l．掌握確定收益分配政策應(yīng)考慮的因素

　　2．掌握各種收益分配政策的基本原理與適用范圍

　　3．掌握股份有限公司的股利形式

　　4．掌握國有資本收益管理的有關(guān)規(guī)定

　　5．了解收益分配的基本原則

　　6．了解股份公司收益分配及股利支付程序

　　（二）考試內(nèi)容

　　1．收益分配概述

　?。?）收益分配的意義

　　（2）收益分配的基本原則

　?。?）國有資本收益管理的有關(guān)規(guī)定

　　2．收益分配政策

　　（l）收益分配政策的概念及意義

　?。?）確定收益分配政策應(yīng)考慮的因素

　　（3）收益分配政策的評價與選擇

　?。?）股份有限公司的股利形式

　　3．收益分配程序

　?。?）收益分配程序的含義

　?。?）股份有限公司的收益分配程序

　　（3）股份有限公司支付股利的順序

　　九、財務(wù)預(yù)算

　　（一）基本要求

　　1．掌握財務(wù)預(yù)算的編制方法

　　2．熟悉現(xiàn)金預(yù)算與預(yù)計財務(wù)報表的編制

　　3．了解財務(wù)預(yù)算的含義及其在財務(wù)管理環(huán)節(jié)和全面預(yù)算體系中的地位

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　　1．財務(wù)預(yù)算的意義與體系

　?。?）財務(wù)預(yù)算的含義

　?。?）財務(wù)預(yù)算在全面預(yù)算體系中的地位

　　2．財務(wù)預(yù)算的編制方法

　?。╨）固定預(yù)算與彈性預(yù)算

　?。?）增量預(yù)算與零基預(yù)算

　　（3）定期預(yù)算與滾動預(yù)算

　　3．現(xiàn)金預(yù)算與預(yù)計財務(wù)報表的編制

　?。?）現(xiàn)金預(yù)算的編制

　　（2）預(yù)計財務(wù)報表的編制

　　十、財務(wù)控制

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　　1．掌握財務(wù)控制的含義與特征

　　2．掌握財務(wù)控制的分類

　　3．掌握成本中心、利潤中心和投資中心的含義、類型、特點及考核指標

　　4．掌握內(nèi)部結(jié)算價格、結(jié)算方式和責任成本的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　5．熟悉責任預(yù)算、責任報告的編制方法和責任考核的要求

　　6．了解財務(wù)控制的基礎(chǔ)

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　　1．財務(wù)控制的意義與種類

　?。?）財務(wù)控制的含義與特征

　?。?）財務(wù)控制的基礎(chǔ)

　?。?）財務(wù)控制的種類

　　2．責任中心

　?。?）責任中心的含義與特征

　?。?）成本中心

　?。?）利潤中心

　?。?）投資中心

　　3．責任預(yù)算、責任報告與業(yè)績考核

　?。?）責任預(yù)算

　　（2）責任報告

　?。?）業(yè)績考核

　　4．責任結(jié)算與核算

　　（1）內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格

　?。?）內(nèi)部結(jié)算方式

　　（3）責任成本的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　十一、財務(wù)分析

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　　1．掌握財務(wù)分析方法的種類、含義原理反應(yīng)注意的問題

　　2．掌握償債能力、營運能力、盈利能力和發(fā)展能力分析的指標與方法

　　3．掌握財務(wù)綜合分析的含義、特點與方法

　　4．了解財務(wù)分析的意義和內(nèi)容

　?。ǘ┛荚噧?nèi)容

　　1．財務(wù)分析的意義與內(nèi)容

　?。?）財務(wù)分析的意義

　　（2）財務(wù)分析信息的需求育及其要求

　?。?）財務(wù)分析的內(nèi)容

　　2．財務(wù)分析的方法

　?。?）趨勢分析法

　?。?）比率分析法

　?。?）因素分析法

　?。?）差額分析法

　　3．財務(wù)指標分析

　?。?）償債能力分析

　　（2）營運能力分析

　?。?）盈利能力分析

　　（4）發(fā)展能力分析

　　4．財務(wù)綜合分析

　?。?）財務(wù)綜合分析的含義與特點

　?。?）財務(wù)綜合分析方法