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最近有不少納稅人咨詢關(guān)于代開發(fā)票的問題,網(wǎng)上代開發(fā)票、申請作廢代開發(fā)票怎么操作?詳細(xì)步驟來啦!快來看一看吧!
01
網(wǎng)上代開發(fā)票怎么操作?
登錄電子稅務(wù)局點擊——【我要辦稅】——【發(fā)票使用】——【發(fā)票代開】,進(jìn)入“代開增值稅專用發(fā)票”或“代開增值稅普通發(fā)票”,按照系統(tǒng)提示進(jìn)行填寫。
填寫購貨單位信息
輸入購貨單位納稅人識別號,系統(tǒng)自動帶出其余信息,如果信息不符,可自行修改;如果購貨單位為外省單位,購貨單位其余信息需要納稅人自行手動填寫,也可以點擊歷史記錄,系統(tǒng)自動帶出納稅人之前成功代開過的購貨單位信息,納稅人可以根據(jù)需要選擇。
填寫領(lǐng)取方式和稅務(wù)機(jī)關(guān)地址
領(lǐng)取方式可以選擇:辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取、自助機(jī)、自助取票柜和郵寄,根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)支持的配票方式予以顯示。選擇辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取、自助機(jī)、自助取票柜的取票方式時,需選擇稅務(wù)機(jī)關(guān)地址。選擇郵寄方式時,稅務(wù)機(jī)關(guān)地址不可選。
填寫貨物或應(yīng)稅勞務(wù)信息
A.“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”可以根據(jù)系統(tǒng)帶出商品編碼名稱選擇,也可以自行輸入。如果選擇系統(tǒng)商品編碼帶出的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱,征收品目自動帶出,如果自行輸入貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱,征收品目則需要手動選擇。如果貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱在系統(tǒng)預(yù)設(shè)的商品編碼自動匹配的范圍內(nèi),代開申請由系統(tǒng)自動審核,否則需要人工審核。
B.填寫數(shù)量和單價后,金額(含稅)自動計算,填寫的單價和金額均為含稅金額。
C.在代開時,貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱選擇運輸服務(wù)和建筑服務(wù)時,備注信息欄自動彈出,需要填寫。運輸服務(wù)需要填寫啟運地、到達(dá)地、車種車號及運輸貨物信息。建筑服務(wù)需要填寫建筑服務(wù)發(fā)生的縣市區(qū)名稱及項目名稱。
D.支持批量添加貨物或應(yīng)稅勞務(wù)明細(xì),點擊下載模板,填寫好后,點擊導(dǎo)入文件,選擇填寫好的清單文件,上傳即可完成導(dǎo)入操作。
填寫銷貨單位信息
銷貨單位信息,一般由系統(tǒng)自動帶出,可修改電話號碼。
填寫收票人信息
收票人姓名可以選擇已完成實名登記的法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人和購票員。身份證件類型和身份證件號碼系統(tǒng)自動帶出,不可修改。選擇辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取、自助機(jī)和自助取票柜領(lǐng)取時,郵寄方式、支付方式、郵編和地址會屏蔽。選擇郵寄時則需要填寫支付方式、郵編和地址。
提交代開申請
提交代開申請后,如果申請代開的發(fā)票符合系統(tǒng)自動代開規(guī)則,會彈出票樣信息供納稅人檢查信息是否正確,如果有誤則點擊修改,無誤點擊確定。確認(rèn)無誤后,系統(tǒng)自動代開發(fā)票。如果申請代開的發(fā)票不符合系統(tǒng)自動代開規(guī)則,會彈框提示納稅人將轉(zhuǎn)人工審核,請納稅人等待審核。
繳款
申請辦結(jié)后進(jìn)入【用戶中心】(點擊業(yè)務(wù)辦理界面右上角公司名稱或者點擊發(fā)票代開模塊里面的歷史記錄進(jìn)入到用戶中心)在繳款通道中繳納稅費。系統(tǒng)會彈出本次代開應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加的金額,請按系統(tǒng)提示繳款。
02
納稅人如何通過電子稅務(wù)局申請作廢代開發(fā)票或者申請代開紅字發(fā)票?
納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票后,如果發(fā)生銷貨退回或銷售折讓等情形,需要作廢代開發(fā)票的,可登錄電子稅務(wù)局,選擇“我要辦稅”,進(jìn)入“代開發(fā)票作廢”,提交作廢代開發(fā)票申請。
如果納稅人需要代開紅字發(fā)票
可登錄電子稅務(wù)局,選擇“我要辦稅”,進(jìn)入“代開增值稅專用發(fā)票”或“代開增值稅普通發(fā)票”,申請代開紅字發(fā)票。
納稅人可在電子稅務(wù)局“辦稅進(jìn)度及結(jié)果信息查詢”功能中,查詢以上兩項業(yè)務(wù)辦理進(jìn)度和結(jié)果,并按要求將紙質(zhì)發(fā)票交回稅務(wù)機(jī)關(guān)。
如果納稅人是在辦稅服務(wù)廳申請代開的發(fā)票,則需要現(xiàn)場交回需作廢的代開發(fā)票后,才能作廢代開發(fā)票或申請代開紅字發(fā)票。
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