24周年

財(cái)稅實(shí)務(wù) 高薪就業(yè) 學(xué)歷教育
APP下載
APP下載新用戶掃碼下載
立享專屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.50 蘋果版本:8.7.50

開發(fā)者:北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司

應(yīng)用涉及權(quán)限:查看權(quán)限>

APP隱私政策:查看政策>

HD版本上線:點(diǎn)擊下載>

單位內(nèi)部控制制度對(duì)庫存現(xiàn)金管理的要求有什么?

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:王思琪 2021/07/14 14:02:03  字體:

【問題】

單位內(nèi)部控制制度對(duì)庫存現(xiàn)金管理的要求有什么?

【答案】

單位內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度一般包括:錢賬分管制度、庫存現(xiàn)金開支審批制度、日清月結(jié)制度、保險(xiǎn)柜的配備使用制度、現(xiàn)金保管制度。

(一)錢賬分管制度——管錢的不管賬,管賬的不管錢。

(二)庫存現(xiàn)金開支審批制度

現(xiàn)金開支審批制度一般應(yīng)包括以下內(nèi)容:

1.明確本單位庫存現(xiàn)金開支范圍

2.明確各種報(bào)銷憑證,規(guī)定各種庫存現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的報(bào)銷手續(xù)和辦法

3.制定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限

(三)庫存現(xiàn)金日清月結(jié)制度

(四)庫存現(xiàn)金保管制度

庫存現(xiàn)金保管制度一般包括如下內(nèi)容:

1.超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。

2.為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理,除工作時(shí)間需要的小量備用金可放在出納人員的抽屜內(nèi)外,其余則應(yīng)放入出納專用的保險(xiǎn)柜內(nèi),不得隨意存放。

3.限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后,一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi),不得放在辦公桌內(nèi)過夜。

4.單位的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人名義存入銀行,以防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入,也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫。

5.為了保護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全和完整,各單位應(yīng)配備專用保險(xiǎn)柜,專門用于庫存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、銀行票據(jù)、印章及其他出納票據(jù)等的保管,并加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)柜的使用管理。

熱點(diǎn)問題!印花稅需要零申報(bào)嗎?

加入實(shí)務(wù)暢學(xué)卡會(huì)員,隨時(shí)隨地在線提問,多名財(cái)稅專家免費(fèi)極速答疑,馬上享權(quán)益>>

學(xué)習(xí)更多財(cái)稅資訊、財(cái)經(jīng)法規(guī)、專家問答、能力測(cè)評(píng)、免費(fèi)直播,可以查看正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)頻道,點(diǎn)擊進(jìn)入>>

回到頂部
折疊
網(wǎng)站地圖

Copyright © 2000 - m.8riaszlp.cn All Rights Reserved. 北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司 版權(quán)所有

京B2-20200959 京ICP備20012371號(hào)-7 出版物經(jīng)營許可證 京公網(wǎng)安備 11010802044457號(hào)