進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減稅額應(yīng)如何填寫？

來源: 國家稅務(wù)總局12366服務(wù)平臺編輯：那個(gè)人 2022/08/02 14:54:18　　字體：大小

【問題】

【回答】

納稅人發(fā)生加計(jì)抵減的，應(yīng)先填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）——“加計(jì)抵減情況”，系統(tǒng)根據(jù)加計(jì)抵減情況、抵減前的應(yīng)納稅額自動計(jì)算主表加計(jì)抵減后的應(yīng)納稅額欄次。

若企業(yè)當(dāng)期發(fā)生進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算得出的加計(jì)抵減發(fā)生額需全額填列附表四加計(jì)抵減項(xiàng)目“本期發(fā)生額”，已計(jì)提的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)計(jì)算得出加計(jì)抵減調(diào)減額也需全額填列附表四加計(jì)抵減項(xiàng)目“本期調(diào)減額”。

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