2022年企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)期，申報(bào)表有什么變化？

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：liuyi 2022/02/16 17:26:59　　字體：大小

【問(wèn)題】

2022年所得稅匯算清繳申報(bào)期，申報(bào)表有什么變化？

【答案】

國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅年度匯算清繳有關(guān)事項(xiàng)的公告

國(guó)家稅務(wù)總局公告2021年第34號(hào)

一、對(duì)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2017年版）》部分表單和填報(bào)說(shuō)明進(jìn)行修訂，具體如下：對(duì)

①《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）

②《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》（A100000）

③《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）

④《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）

⑤《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107020）

⑥《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）

⑦《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107042）

⑧《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》（A108010）

⑨《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）的表單樣式及填報(bào)說(shuō)明進(jìn)行修訂；對(duì)《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012）的填報(bào)說(shuō)明進(jìn)行修訂。

二、納稅人在納稅年度內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款超過(guò)匯算清繳應(yīng)納稅款的，納稅人應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)退稅，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)按有關(guān)規(guī)定辦理退稅，不再抵繳其下一年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款。

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