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提醒!增值稅及附加稅費預(yù)繳的申報屬期這樣修改!

來源: 廈門稅務(wù) 編輯:liuyi 2021/05/27 11:25:01  字體:

近期,陸續(xù)有許多小伙伴們在咨詢

電子稅務(wù)局新上線的《增值稅及附加稅費預(yù)繳表》申報屬期默認(rèn)當(dāng)前月份,可按照規(guī)定,該筆預(yù)繳稅款的屬期是上個月怎么辦?如何修改?還得跑柜臺嗎?

不不不

其實很簡單,快跟小編來看看吧

★操作流程

首先,登錄電子稅務(wù)局,點擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】:

提醒!增值稅及附加稅費預(yù)繳的申報屬期這樣修改!

進入【非按期申報】模塊時,系統(tǒng)默認(rèn)的“申報月份”是當(dāng)前月份,且“稅款所屬期”在申報表內(nèi)是無法修改的:

提醒!增值稅及附加稅費預(yù)繳的申報屬期這樣修改!

提醒!增值稅及附加稅費預(yù)繳的申報屬期這樣修改!

圖片如果您需要申報的是其他月份,可直接點擊“申報月份”進行選擇:

提醒!增值稅及附加稅費預(yù)繳的申報屬期這樣修改!

提醒!增值稅及附加稅費預(yù)繳的申報屬期這樣修改!

提醒!增值稅及附加稅費預(yù)繳的申報屬期這樣修改!

★溫馨提醒★

1、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2021年第5號)規(guī)定,自2021年4月1日起,按照現(xiàn)行規(guī)定應(yīng)當(dāng)預(yù)繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人,凡在預(yù)繳地實現(xiàn)的月銷售額未超過15萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過45萬元)的,當(dāng)期無需預(yù)繳稅款。

2、根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人異地預(yù)繳增值稅有關(guān)城市維護建設(shè)稅和教育費附加政策問題的通知》(財稅〔2016〕74號)的規(guī)定,納稅人跨地區(qū)提供建筑服務(wù)、銷售和出租不動產(chǎn)的,應(yīng)在建筑服務(wù)發(fā)生地、不動產(chǎn)所在地預(yù)繳增值稅時,以預(yù)繳增值稅稅額為計稅依據(jù),并按預(yù)繳增值稅所在地的城市維護建設(shè)稅適用稅率和教育費附加征收率就地計算繳納城市維護建設(shè)稅和教育費附加。

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