哪些公司需要做稅務(wù)籌劃？

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：吱嗷 2023/08/21 16:28:40　　字體：大小

什么是稅務(wù)籌劃?

稅務(wù)籌劃也被叫做合理避稅，在依法納稅、遵守稅法的前提下，采用適當(dāng)?shù)氖侄螌{稅義務(wù)的規(guī)避，減少公司稅務(wù)支出。但有些老板們對稅務(wù)籌劃不重視，更有其者以為是逃稅漏稅的行為，實(shí)際不然，稅務(wù)籌劃是一個(gè)合法的工作。

哪些公司需要做稅務(wù)籌劃？

1、企業(yè)缺少成本票

企業(yè)錢花了，沒有發(fā)票，需要獲得合理利潤和財(cái)務(wù)合規(guī)。

2、企業(yè)利潤高

企業(yè)所得稅高達(dá)25%，股東分紅個(gè)稅20%。

3、企業(yè)增值稅高

進(jìn)項(xiàng)票不足，業(yè)務(wù)需要重新梳理，否則企業(yè)面臨稅負(fù)高，降低增值稅稅負(fù)。

4、工資稅高、社保高

企業(yè)用工成本大，用工風(fēng)險(xiǎn)大，合伙人，項(xiàng)目外包人員服務(wù)費(fèi)發(fā)放難。社保入稅社保成本高。

5、企業(yè)買賣發(fā)票、環(huán)開發(fā)票

金稅四期下，無真實(shí)業(yè)務(wù)虛開發(fā)票，大數(shù)據(jù)時(shí)代稅務(wù)局后臺(tái)預(yù)警。關(guān)系好的企業(yè)之間發(fā)票環(huán)開。

6、虛增人員做工資成本

只虛增人員工資做成本，不簽合同繳納社保，社保入稅，稅務(wù)局可以直接查出。

7、大額公轉(zhuǎn)私

私戶直接收大額款項(xiàng)，無業(yè)務(wù)合作，未繳納個(gè)稅。

8、稅收優(yōu)惠

當(dāng)?shù)貨]有稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)未能享受。

稅務(wù)籌劃的三個(gè)基本原則

1、合法性

首先稅籌是企業(yè)應(yīng)有的一項(xiàng)權(quán)利，并且是合法行為，合理規(guī)避稅收與偷漏稅或者是弄虛作假有質(zhì)的區(qū)別。

2、事前籌劃

事前籌劃原則指的是納稅人的籌劃行為是在具體的業(yè)務(wù)發(fā)生之前進(jìn)行的，所以這些活動(dòng)或行為就屬于超前行為。若是已經(jīng)發(fā)生了某項(xiàng)業(yè)務(wù)，那么就會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的納稅結(jié)果，稅收籌劃也就失去了其作用。

3、全局性

我國的稅法中其實(shí)包含了許多稅收優(yōu)惠政策，有一些創(chuàng)業(yè)的老板們不太了解稅法，不知道企業(yè)可以申請到哪些稅收優(yōu)惠，這時(shí)候如果有做稅收籌劃，那么就可以節(jié)省一些稅費(fèi)。有一些稅收優(yōu)惠政策，可能也需要企業(yè)支付一些成本，但企業(yè)老板們可以對比下是享受的優(yōu)惠政策大還是付出成本更大，選擇最劃算的一種方式。

常見的稅籌方式

1、利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行稅務(wù)籌劃

為了鼓勵(lì)企業(yè)的某些行為，國家和政府有關(guān)部門在設(shè)計(jì)稅收時(shí)會(huì)對企業(yè)設(shè)置一些優(yōu)惠條款。企業(yè)應(yīng)盡可能利用這些優(yōu)惠條款，減少應(yīng)納稅額。選擇當(dāng)?shù)貎?yōu)惠政策，滿足一些條件，達(dá)到減稅的目的。同時(shí)，還可以觀察相關(guān)行業(yè)的財(cái)稅政策，選擇商品，申請相關(guān)資質(zhì)節(jié)稅。

2、合理利用企業(yè)組織形式進(jìn)行稅務(wù)籌劃

適用于稍有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的公司，利用子公司與分公司分流財(cái)稅，從而達(dá)到節(jié)約成本的作用。子公司具有獨(dú)立法人資格，能夠承擔(dān)民事法律責(zé)任和義務(wù)的實(shí)體；但分公司不具備獨(dú)立法人資格，需要由總公司承擔(dān)法律責(zé)任和義務(wù)。

3、利用存貨計(jì)價(jià)進(jìn)行稅務(wù)籌劃

選擇不同的存貨計(jì)價(jià)方法，顧名思義，就是將貨物分流銷售，先賣先進(jìn)的，再賣最新的產(chǎn)品。這種貨物分流的目的是減輕資金壓力和庫存積累。

4、利用費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行稅務(wù)籌劃

費(fèi)用支出是應(yīng)納稅所得額的傳遞因素，在稅法允許的范圍內(nèi)，盡可能列支當(dāng)期費(fèi)用，減少應(yīng)納所得稅。

規(guī)劃自己的納稅行為是企業(yè)經(jīng)營者的權(quán)利。合理的稅務(wù)籌劃對企業(yè)非常有利，但必須牢記，稅務(wù)籌劃手法有上千種，但必須要合法方可使用。

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