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財(cái)稅問答:總分機(jī)構(gòu)都需要報(bào)送哪些報(bào)表

來源: 北京國稅 編輯: 2017/03/09 11:56:33  字體:

問:總分機(jī)構(gòu)都需要報(bào)送哪些報(bào)表,系統(tǒng)分配不正確怎么辦?

答:根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2012年第57號、2011年第25號以及2014年第28號的相關(guān)規(guī)定,匯總納稅企業(yè)總分機(jī)構(gòu)需要報(bào)送的報(bào)表包括:

總機(jī)構(gòu):中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類,2014年版)、總機(jī)構(gòu)以及下屬各分支機(jī)構(gòu)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表、總機(jī)構(gòu)下屬各分支機(jī)構(gòu)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表(表樣為A105000,表內(nèi)不設(shè)置勾稽關(guān)系);

分支機(jī)構(gòu):中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2014年版)、中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表(2014年版)、分支機(jī)構(gòu)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表(A105000)、資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表(A105090)、資產(chǎn)損失(專項(xiàng)申報(bào))稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表(A105091)。

分支機(jī)構(gòu)無需填寫基礎(chǔ)信息表,如果網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)對于報(bào)表分配有誤,可以到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請重新分配報(bào)表。

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