如果你是一個(gè)會計(jì)新手，你就必須懂得核算業(yè)務(wù)的重要性。

通過本課程的學(xué)習(xí)，您能全面而系統(tǒng)地掌握中小型工業(yè)企業(yè)會計(jì)實(shí)務(wù)流程、賬務(wù)處理和相關(guān)注意事項(xiàng)：

公司注冊、變更登記程序和資料、銀行開戶程序和資料

企業(yè)所得稅核定征收會計(jì)核算要求與查賬征收會計(jì)核算要求區(qū)別

日常賬務(wù)處理及注意事項(xiàng)：發(fā)票校驗(yàn)、銀行借款、股東投資、銷售開票、物料采購領(lǐng)用毀損、水電費(fèi)、日常費(fèi)用、個(gè)人借款、在建工程新增及轉(zhuǎn)固、固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)采購、工資社保公積金發(fā)放。

月底月初事項(xiàng)：折舊計(jì)提，無形資產(chǎn)攤銷，工資水電計(jì)提（有條件），原材料暫估（有條件），材料及固定資產(chǎn)盤點(diǎn)（有條件），制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)，生產(chǎn)成本分配，損益結(jié)轉(zhuǎn)，三大報(bào)表制作，銀行對賬、客戶往來對賬，納稅申報(bào)

特殊事項(xiàng)：股東變更和撤資、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、政府補(bǔ)貼、補(bǔ)稅

年底事項(xiàng)：本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)、利潤分配、結(jié)賬、期初余額錄入

年中重點(diǎn)事項(xiàng)：年度審計(jì)、企業(yè)所得稅匯算清繳

策劃事項(xiàng)：企業(yè)所得稅策劃、個(gè)人所得稅策劃、政府補(bǔ)貼規(guī)劃

管理事項(xiàng)：財(cái)務(wù)報(bào)表分析，稅務(wù)稽查關(guān)注要點(diǎn)，銀行貸款關(guān)注要點(diǎn)及需準(zhǔn)備資料

課程中結(jié)合最新營改增政策，結(jié)合例題講解銷售、采購、日常費(fèi)用、固定資產(chǎn)、在建工程、增值稅具體核算。

……

謝老師在生產(chǎn)企業(yè)工作多年，對于財(cái)務(wù)工作有著系統(tǒng)深刻的認(rèn)識和豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。通過本課程的學(xué)習(xí)，您能快速了解和掌握工業(yè)企業(yè)的賬務(wù)處理及分析策劃相關(guān)知識，提高對外協(xié)調(diào)能力，助您在企業(yè)中有一席之地。

【上課時(shí)間】點(diǎn)擊查看>>

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工業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人一般納稅人增值稅申報(bào)表填制（視頻）、

企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表填制（視頻）（視頻合計(jì)6.5小時(shí)，直播課結(jié)束后開通，學(xué)習(xí)期60天）

2.公司注冊登記相關(guān)手續(xù)文件；科目設(shè)置參考表格；開票系統(tǒng)用戶手冊；手工賬科目匯總表、

資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表案例及套表；各類申報(bào)表案例及套表；財(cái)務(wù)情況說明書樣板

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【師資簡介】謝老師，高級會計(jì)師、美國注冊管理會計(jì)師、注冊咨詢工程師、會計(jì)專業(yè)碩士學(xué)位；擔(dān)任大型企業(yè)財(cái)務(wù)副經(jīng)理。在生產(chǎn)型企業(yè)工作多年，具備豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和會計(jì)核算經(jīng)驗(yàn)。

【適用人群】希望到工業(yè)企業(yè)擔(dān)任會計(jì)的各類會計(jì)人員，即將畢業(yè)的會計(jì)專業(yè)畢業(yè)生

【授課特點(diǎn)】教學(xué)內(nèi)容立足于管理會計(jì)知識應(yīng)用于實(shí)際工作，立足案例，注重財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)融會貫通，所學(xué)的內(nèi)容可直接應(yīng)用于工作實(shí)踐，達(dá)到“授人以漁”的效果；教學(xué)思路清晰，對學(xué)員認(rèn)真負(fù)責(zé)。

【課程大綱】

一、公司注冊變更及銀行開戶程序及資料

1.公司注冊程序及資料

(1)三證合一公司注冊程序及資料

(2)營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證不合一公司注冊程序及資料

2.公司開基本戶、刻章程序及資料

3.公司開普通賬戶程序及資料

4.公司變更程序及資料

5.銀行賬戶變更程序及資料

二、企業(yè)所得稅核定征收企業(yè)會計(jì)核算要求與查賬征收企業(yè)會計(jì)核算要求區(qū)別

1.企業(yè)所得稅計(jì)征方法核定

2.核定征收與查賬征收企業(yè)會計(jì)核算要求區(qū)別

(1)企業(yè)所得稅核定征收，增值稅也核定征收，會計(jì)核算要求不高。

(2)企業(yè)所得稅核定征收，增值稅不是核定征收，會計(jì)核算重點(diǎn)在增值稅核算及處理方面，其他會計(jì)核算要求不高。

(3)查賬征收企業(yè)要按照會計(jì)制度或者小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則要求進(jìn)行會計(jì)處理。

3.會計(jì)核算方法和核算軟件備案

三、設(shè)置常用會計(jì)科目及輔助賬

根據(jù)核定征收和查賬征收對于會計(jì)核算的要求進(jìn)行常用會計(jì)科目設(shè)置

展示常用會計(jì)科目設(shè)置及輔助賬設(shè)置。

說明管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本的區(qū)別

說明其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、專項(xiàng)應(yīng)付款、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款的區(qū)別

說明長期借款、短期借款、長期應(yīng)付款的區(qū)別

四、日常賬務(wù)處理及注意事項(xiàng)

1.一般納稅人認(rèn)定及小規(guī)模納稅人如何轉(zhuǎn)一般納稅人

2.一般納稅人和小規(guī)模納稅人在稅務(wù)處理和賬務(wù)處理上的區(qū)別

3.銀行借款賬務(wù)處理、所需信息及附件要求

(1)銀行借款取得

(2)銀行借款利息計(jì)提與支付

(3)銀行借款還本

4.股東投資賬務(wù)處理、所需信息、附件要求、后續(xù)工作

(1)收到股東現(xiàn)金投資

(2)收到股東實(shí)物投資

(3)收到股東投資，要交印花稅

5.資金調(diào)配、取現(xiàn)、現(xiàn)金存銀行賬務(wù)處理及內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

(1)銀行內(nèi)調(diào)配資金

(2)取現(xiàn)

(3)現(xiàn)金存銀行

6.銷售賬務(wù)處理

(1)銷售開票系統(tǒng)開票

(2)銷售做賬附件要求

(3)正常銷售賬務(wù)處理

(4)銷售折扣和銷售退回賬務(wù)處理

(5)銷售回款賬務(wù)處理

(6)銷售不開票風(fēng)險(xiǎn)

7.收到發(fā)票，如何判斷發(fā)票是否可以入賬

(1)發(fā)票票面要求

(2)營改增后地稅發(fā)票沿用規(guī)定，何時(shí)不能用了

(3)四流一致

8.物料采購領(lǐng)用毀損賬務(wù)處理

(1)正常物料采購實(shí)際成本法核算及附件要求

(2)物料退貨核算及附件要求

(3)物料出庫計(jì)價(jià)方法

(4)物料出庫會計(jì)核算（注意進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅問題）

(5)物料毀損會計(jì)核算（注意進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出問題）

9.水電費(fèi)、日常費(fèi)用、個(gè)人借款賬務(wù)處理

(1)水電氣賬務(wù)處理

(2)日常費(fèi)用營改增后賬務(wù)處理

重點(diǎn)講解營改增后日常費(fèi)用哪些可以抵扣，哪些不能抵扣，能抵扣多少稅金，對于日常費(fèi)用做賬有什么影響。哪些日常費(fèi)用只能取得普通發(fā)票，哪些日常費(fèi)用取得了專用發(fā)票也不能抵扣。列舉：招待餐費(fèi)報(bào)銷、差旅費(fèi)報(bào)銷、體檢費(fèi)報(bào)銷、醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷、廣告費(fèi)報(bào)銷、辦公用品報(bào)銷、加油費(fèi)報(bào)銷、電話費(fèi)報(bào)銷、員工手機(jī)費(fèi)報(bào)銷、上網(wǎng)費(fèi)報(bào)銷、房租報(bào)銷、工商登記費(fèi)報(bào)銷等

(3)個(gè)人借款賬務(wù)處理和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

10.在建工程新增及轉(zhuǎn)固、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)采購

(1)在建工程新增賬務(wù)處理

分新增設(shè)備和不動產(chǎn)會計(jì)處理。注意：新增建筑不動產(chǎn)，有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅問題，新增建筑，如何進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，在會計(jì)分錄中如何處理。

(2)在建工程轉(zhuǎn)固賬務(wù)處理

(3)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)采購賬務(wù)處理

列舉：購買電腦、購買軟件、購買土地使用權(quán)、購買房產(chǎn)的會計(jì)處理

11.工資社保公積金方法賬務(wù)處理

12.稅金繳納賬務(wù)處理

(1)不計(jì)提情況下賬務(wù)處理

(2)計(jì)提情況下賬務(wù)處理

分別介紹增值稅、消費(fèi)稅、城建稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加、契稅、土地使用稅、印花稅、房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅的計(jì)算與相關(guān)政策及賬務(wù)處理。注意企業(yè)所得稅匯算清繳不是做所得稅費(fèi)用科目。

五、月底月初事項(xiàng)

1.核對增值稅進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)也計(jì)算

2.折舊計(jì)提、無形資產(chǎn)攤銷

3.工資水電、運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用計(jì)提（有條件情況下）

4.輔助生產(chǎn)成本分配（有條件情況下）

(1)直接分配法

(2)階梯分配法

(3)交互分配法

5.制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)

6.基本生產(chǎn)成本分配（有條件情況下）

(1)在產(chǎn)品與產(chǎn)成品直接分配方法（4種常見方法）

(2)在產(chǎn)成品內(nèi)分配（品種法、分批法、分步法）

7.稅金結(jié)轉(zhuǎn)與計(jì)提（如能計(jì)提就計(jì)提，直接做也可以）

8.損益結(jié)轉(zhuǎn)

9.憑證審核、記賬、科目匯總表編制與演示

10.三大報(bào)表制作

(1)利潤表制作

(2)資產(chǎn)負(fù)債表制作（注意幾個(gè)科目并起來一起填的項(xiàng)目）

(3)現(xiàn)金流量表制作（如果通過資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和明細(xì)賬做現(xiàn)金流量表）

(4)利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表的聯(lián)系。

(5)常見取數(shù)錯(cuò)誤：利息收入做了財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方、計(jì)提利息多提了沖回做了財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方、計(jì)提了管理費(fèi)用多提了沖回做了管理費(fèi)用貸方、銷售發(fā)票紅沖做了主營業(yè)務(wù)收入借方

11.銀行對賬及客戶供應(yīng)商對賬

如何做調(diào)節(jié)表，如何查不相符事項(xiàng)來龍去脈

12.納稅申報(bào)

分別介紹增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、城建稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加、契稅、土地使用稅、印花稅、房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅預(yù)交、個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)表填制要點(diǎn)。（地區(qū)不同，地稅申報(bào)表有可能不同）

六、特殊事項(xiàng)

1.股東變更和撤資

(1)相關(guān)工商登記變更所需資料，及后續(xù)稅務(wù)、銀行、質(zhì)檢變更

(2)所涉及稅收和稅收計(jì)算

(3)相關(guān)賬務(wù)處理

2.固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

(1)需要什么程序是否需要審批

(2)涉及哪些稅金，稅金如何計(jì)算

(3)相關(guān)會計(jì)處理

3.政府補(bǔ)貼

(1)政府補(bǔ)貼國家的相關(guān)規(guī)定

(2)政府補(bǔ)貼賬務(wù)處理

(3)政府補(bǔ)貼國家專項(xiàng)審計(jì)

4.補(bǔ)稅

(1)土地使用稅補(bǔ)以前年度稅金可退企業(yè)所得稅

(2)企業(yè)所得稅補(bǔ)稅及滯納金處理

(3)其他稅補(bǔ)稅及自納金處理；以及對相關(guān)稅金影響

七、年底事項(xiàng)

1.本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)

2.利潤分配

(1)法定公益金、盈余公積計(jì)提

(2)分紅及分紅個(gè)人所得稅

(3)未分配利潤

3.結(jié)賬

4.期初余額錄入

八、年中重點(diǎn)工作

1.年度審計(jì)

(1)所需提供的資料

(2)注意事項(xiàng)

2.企業(yè)所得稅匯算清繳

(1)企業(yè)所得稅匯算具體政策

(2)企業(yè)所得稅匯算清繳賬務(wù)處理

(3)企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表填制的注意事項(xiàng)以及常見的錯(cuò)誤點(diǎn)

九、策劃事項(xiàng)

1.企業(yè)所得稅策劃

2.個(gè)人所得稅策劃

3.政府補(bǔ)貼策劃

十、財(cái)務(wù)報(bào)表簡要分析

1.財(cái)務(wù)報(bào)表重點(diǎn)項(xiàng)目分析

2.相關(guān)財(cái)務(wù)比率分析

十一、稅務(wù)稽查關(guān)注要點(diǎn)

1.稅務(wù)申報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表是否對應(yīng)

2.稅務(wù)申報(bào)表之間是否對應(yīng)

3.稅負(fù)率

4.財(cái)務(wù)報(bào)表重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目

十二、銀行貸款關(guān)注要點(diǎn)及需準(zhǔn)備資料

1.財(cái)務(wù)報(bào)表重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目和比率

2.銀行貸款所需資料

3.融資方案比對分析

十三、財(cái)務(wù)軟件實(shí)操課程（視頻）用友K3（贈送）

1.賬套建立

2.科目編碼、客戶編碼、供應(yīng)商編碼設(shè)置，操作員建立，權(quán)限設(shè)置

3.會計(jì)科目設(shè)置、記賬憑證類型設(shè)置

4.會計(jì)憑證填制、審核、記賬.

通過具體事例演示會計(jì)憑證如何填寫，涉及日常會計(jì)處理和月末會計(jì)處理

5.會計(jì)賬簿和余額表查詢（總賬、科目余額表、序時(shí)賬、明細(xì)賬、日記賬、輔助賬、客戶科目明細(xì)賬余額表、供應(yīng)商科目明細(xì)賬余額表等），以及各類賬薄和余額表用途

6.UFO會計(jì)報(bào)表設(shè)置（如何用公式設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表）

7.科目余額表與UFO報(bào)表核對

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