工程會計全盤賬務(wù)與稅務(wù)籌劃全面提升

來源: 開放課堂編輯： 2017/06/09 16:03:22　　字體：大小

本課程以實戰(zhàn)應(yīng)用上崗與職業(yè)晉升為目標(biāo)，講授增值稅政策后，工程會計最為關(guān)注的全行業(yè)各工程公司在用的主流賬務(wù)處理、做賬技巧、項目成本獨立核算、內(nèi)外賬處理技巧、內(nèi)賬全套報表模版、增值稅完整分錄、、轉(zhuǎn)包、分包、甲供材、完工百分比法、勞務(wù)派遣、差額納稅、項目成本過程控制方法、賬務(wù)體系建立、實戰(zhàn)模擬演練、稅務(wù)籌劃、財稅關(guān)系處理、公司注銷、財務(wù)管理制度、熱點疑難問題匯集等一線內(nèi)容；幫助學(xué)員系統(tǒng)、深入、全面掌握工程眾多子行業(yè)（市政道橋公司、園林綠化公司、水電工程公司、裝飾裝修公司、土方基礎(chǔ)公司、工程勞務(wù)公司、建安公司、電力工程公司、消防安全工程公司、房地產(chǎn)建安環(huán)節(jié)、工程賬務(wù)審計等）全盤財務(wù)核算知識，成為一名熟練的工程會計，為從事這個行業(yè)的在職會計做好豐富的知識儲備和實戰(zhàn)技能全面提升！

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【面向?qū)W員】偏基礎(chǔ)急需提升學(xué)員、剛?cè)胄姓莆詹蝗娴脑诼殞W(xué)員以及審計公司、會計事務(wù)所、財務(wù)公司

【教師簡介】鄒老師，正保開放課堂特邀實戰(zhàn)專家，13年以上工程財務(wù)從業(yè)經(jīng)驗，曾擔(dān)任2家公司財務(wù)顧問，負(fù)責(zé)3家工程公司財稅關(guān)系處理，歷任4家工程公司財務(wù)經(jīng)理崗位，多家大型國企、民企、事務(wù)所及財務(wù)咨詢管理公司內(nèi)訓(xùn)講師，實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，從業(yè)閱歷廣泛，現(xiàn)擔(dān)任某一級園林綠化工程公司財務(wù)經(jīng)理，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)外賬處理、項目成本獨立核算、納稅申報、項目成本過程控制、財務(wù)管理、部門人員招聘、稅務(wù)籌劃、財稅關(guān)系處理、增值稅內(nèi)訓(xùn)、融資貸款、資產(chǎn)評估等工作，對工程行業(yè)財務(wù)管理具有較深的財務(wù)功底及感悟，在實戰(zhàn)培訓(xùn)班中，以其頗具價值的實戰(zhàn)應(yīng)用和財務(wù)技巧講授受到學(xué)員的一致好評和信任！

課程體系	主要內(nèi)容	課程收益
前言	1.《實戰(zhàn)班》的特點及培訓(xùn)目標(biāo) 2.工程行業(yè)的特點 3.工程行業(yè)包含的范圍 4.工程財務(wù)重點章節(jié) 5.工程行業(yè)主要一級核算科目 6.會計核算基本原則和信息質(zhì)量的要求	教您了解并熟悉工程行業(yè)特點及相關(guān)知識
模塊一：貨幣資金內(nèi)外賬（4課時）	1.出納崗位職責(zé)及報銷流程圖 2.出納與會計的工作配合及對出納工作的基本要求與量化考核 3.貨幣資金日記賬的完整結(jié)構(gòu)及建賬技巧 4.貨幣資金的管理與核算及營改增下的新變化 5.貨幣資金日記賬的軋賬、票據(jù)移交、打票技巧、資金盤點技巧 6.內(nèi)外賬貨幣資金處理 7.工程內(nèi)外賬的目的及營改增下的“三流合一” 8.內(nèi)外賬不同的處理原則、詳細(xì)方法、技巧、風(fēng)險控制并實例說明 9.各項非正常支出下賬問題及解決方法 10.內(nèi)賬系統(tǒng)報表--<貨幣資金歸類賬>的建立及實戰(zhàn)模板	以工程公司現(xiàn)有實際業(yè)務(wù)為示范，進(jìn)行內(nèi)外賬實戰(zhàn)演練和學(xué)習(xí)，教會您內(nèi)外賬處理差異及注意事項等，并學(xué)會系統(tǒng)報表的建立，全面掌握貨幣資金內(nèi)外管控及處理技巧。
模塊二：債權(quán)債務(wù)核算及對賬技巧（3課時）	1.工程行業(yè)債權(quán)債務(wù)的重要性 2.企業(yè)債權(quán)常用的核算科目 3.企業(yè)債務(wù)常用的核算科目 4.科目介紹及案例分錄處理 5.工程行業(yè)內(nèi)賬報表之<材料+班組+分包往來核對表> 6.預(yù)收賬款與增值稅的關(guān)系及如何避稅 7.財務(wù)部與采購員的對賬技巧及要求 8.總分公司“內(nèi)部往來”科目運用及經(jīng)典舉例	重點講解內(nèi)賬往來賬核對表、財務(wù)部與采購部對賬技巧以及完整掌握工程債權(quán)債務(wù)（包括材料商、班組及分包業(yè)務(wù)對賬核心知識點，滿足老板所需信息）
模塊三：存貨建賬、盤點技巧、采購詢價、稽核等方法破解（3課時）	1.工程企業(yè)存貨的重要性 2.存貨的具體分類 3.庫存材料的分類及各級明細(xì)科目設(shè)置 4.庫存材料明細(xì)賬的設(shè)置及方法；營改增下材料采購的賬務(wù)處理 5.庫存材料盤點技巧、盈虧原因分析及不同賬務(wù)處理 6.材料采購的詢價審核流程的成本過程控制 7.增值稅后供貨商的選擇 8.采購、財務(wù)、庫房對賬及財務(wù)稽核詳細(xì)流程圖 9.材料出入庫與成本利潤的關(guān)系	教您掌握工程公司有關(guān)存貨、材料的建賬、盤點、對賬、成本控制方法。
模塊四：應(yīng)付職工薪酬（3課時）	1.職工薪酬的具體內(nèi)容 2.不征收個稅的內(nèi)容匯總：包含差旅費津貼、誤餐補助、防暑降溫費、取暖費、公務(wù)交通補貼等各種涉稅問題 3.工資、社保完整分錄處理并舉例 4.工程人工費跟管理工資的區(qū)別及賬務(wù)處理：a.原始單據(jù) b.做賬技巧 c.工資表格式 d.工地零散工與勞務(wù)班組薪酬發(fā)放的諸多情況及問題分析和解決辦法 5.民工工資入勞務(wù)成本的涉稅風(fēng)險控制技巧及注意細(xì)節(jié)： ?。?）民工工資的涉稅風(fēng)險 ?。?）稅收風(fēng)險控制策略及具體方法 6.審計公司查賬對企業(yè)人工費工資表的審核要求及與勞務(wù)報酬所得的誤區(qū) 7.工會經(jīng)費、殘疾人基金與工資表的關(guān)系 8.人工費入賬的技巧和臨時工與個稅代收代繳征收系統(tǒng)的關(guān)系 9.職工薪酬準(zhǔn)則修訂后的新規(guī)定 10.年薪制下公司管理人員年薪結(jié)算單樣表	教您全面掌握職工薪酬涵蓋內(nèi)容、賬務(wù)處理、人工費入賬、職工薪酬新規(guī)定、個稅籌劃，解決民工工資發(fā)放過程中各種疑難意外情況處理。
模塊五：成本核算及建賬技巧賬（5課時）	1.成本與費用的概念、聯(lián)系及區(qū)別 2.工程成本核算的概念、對象及重要一級核算科目 3.項目工程成本5項費用構(gòu)成及各自比例 4.工程成本核算科目及建賬體系 5.工程成本核算二級科目分類及解析 6.工程成本項目原始票據(jù)要求及審核：《工程簽證單》+《工程價款結(jié)算單》 7.工程項目成本獨立核算的基本程序 8.工程結(jié)算、工程毛利及完工百分比法 9.工程實際成本的結(jié)轉(zhuǎn)時機、方法與收入及稅務(wù)籌劃的關(guān)系 10.項目分部分項核算 11.工程成本費用過程控制技巧及方法 12.增值稅下企業(yè)對項目成本控制的新要求 13.內(nèi)賬報表模板之<項目成本匯總表>格式 14.期間費用：管理費用+財務(wù)費用 15.統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)涉稅規(guī)定及典型案例賬務(wù)處理 16.工程成本中分包、主材、機械費進(jìn)項抵扣各種稅率知識點	教您全面掌握工程項目成本核算及構(gòu)成、工程結(jié)算、工程毛利、完工百分比法、統(tǒng)借統(tǒng)還、工程成本進(jìn)項抵扣、工程成本過程控制等諸多核心環(huán)節(jié)
模塊六：工程行業(yè)收入確認(rèn)及收入利潤配比（3課時）	1.收入的基本概念及分類 2.合同建造收入的構(gòu)成 3.合同收入與費用的確認(rèn)原則：未完施工成本、完工程度、完工百分比法及典型例題 4.主要核算科目：工程結(jié)算+合同毛利 5.完工百分比法確認(rèn)收入費用和營改增下國稅見票納稅的沖突和賬務(wù)處理解決方法 6.建造合同收入與費用的核算流程圖 7.工程價款結(jié)算的核算及例題分解 8.資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系	重點學(xué)習(xí)工程收入確認(rèn)、完工百分比熟練應(yīng)用、跟甲方工程結(jié)算賬務(wù)處理以及建造合同收入與費用的核算流程
模塊七：納稅業(yè)務(wù)與稅務(wù)籌劃（3課時）	1.增值稅后工程企業(yè)應(yīng)交稅費的各項稅目、稅率及計稅方法 2.子公司、分公司與分支機構(gòu)的區(qū)別 3.跨區(qū)項目企業(yè)所得稅面臨多種情況及稅法詳細(xì)規(guī)定 4.不可以從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額總結(jié)；納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)的增值稅的征收管理新變化 5.增值稅及小微企業(yè)附加稅減免政策政策匯編 6.疑難稅種解答:房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅、印花稅 7.增值稅基本計稅方法圖表 8.跨區(qū)項目《臨時稅務(wù)登記》和《外經(jīng)證》管理辦法 9.稅務(wù)籌劃的諸多方法：收入、成本、利潤、年終獎、暫估、收據(jù)、殘保金、交通補貼等 10.成本發(fā)票的多種取得渠道、款項代收技巧 11.稅務(wù)關(guān)系處理技巧：（1）稅務(wù)關(guān)系及與稅務(wù)籌劃間兩者的關(guān)系（2）理想狀態(tài)（3）面對不同稅務(wù)情況財務(wù)人員應(yīng)對方法（4）送+說+比例技巧（5）如何應(yīng)對稅務(wù)查賬 12.不可以從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額 13.稅款補繳、滯納金、罰款不同情況賬務(wù)處理 14.企業(yè)年度會計報表的稅務(wù)風(fēng)險 15.稅收專項檢查中個人所得稅、企業(yè)所得稅檢查重點 16.實戰(zhàn)案例點評	教您掌握熱點增值稅新政策，舉例講解營改增后各種獨家工程賬務(wù)稅務(wù)籌劃、節(jié)稅避稅方法及技巧，以及存在的潛規(guī)則。破解稅務(wù)關(guān)系處理技巧及原則，讓您更好的籌劃，輕松的處理稅務(wù)關(guān)系。
模塊八：工程營改增后增值稅賬務(wù)處理（2課時）	1.工程企業(yè)應(yīng)交稅金、應(yīng)交增值稅2.3級詳細(xì)明細(xì)科目設(shè)置 2.16個明細(xì)科目具體解析及同步實務(wù)分錄處理舉例 3.銷售業(yè)務(wù)、購進(jìn)業(yè)務(wù)、差額征稅、小微企業(yè)免征的增值稅詳細(xì)分錄處理 4.增值稅納稅申報表的填報 5.增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人各種涉稅情況下賬務(wù)處理及分析 6.增值稅財務(wù)報表相關(guān)項目列示 7.經(jīng)典例題稅款計算、預(yù)繳、申報及相關(guān)財務(wù)處理方法舉例	教您全面掌握財政部工程行業(yè)增值稅詳細(xì)賬務(wù)處理、各種納稅情況分類以及報表填寫
模塊九：營改增熱點難點經(jīng)典工程疑難問題（3課時）	1.內(nèi)賬報表體系模板 2.工程項目完整建賬資料 3.工程項目投標(biāo)流程、圍標(biāo)，及其過程中的潛規(guī)則和借用資質(zhì)各種費用收取標(biāo)準(zhǔn) 4.工程投標(biāo)保證金、履約金、質(zhì)保金的規(guī)定；投標(biāo)保函、履約保函 5.增值稅后工程混營與兼營的區(qū)別、合同簽署注意事項、賬務(wù)處理、稅務(wù)處理 6.材料暫估處理技巧及詳細(xì)賬務(wù)處理 7.增值稅后，相關(guān)稅費地稅機關(guān)征收（代征） 8.總分公司所得稅匯算清繳詳細(xì)解析 9."工程結(jié)算“與”工程施工“有余額如何處理？ 10.建安企業(yè)跨省項目員工個稅管理辦法 11.工程的概念、費用點位收取規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)；賬務(wù)處理 12.增值稅的“三流合一”+“三證合一”+“三價合一” 13.工程分包、轉(zhuǎn)包的區(qū)別，分包開票及差額納稅稅法具體要求及標(biāo)準(zhǔn) 14.企業(yè)中標(biāo)后將工程轉(zhuǎn)包收入管理費如何規(guī)避風(fēng)險？ 15.增值稅后工程被協(xié)方會計關(guān)于協(xié)議中的發(fā)票約定及稅負(fù)測算的四種情況 16.增值稅后，員工如何報銷？ 17.分包業(yè)務(wù)差額納稅及賬務(wù)處理 18.勞務(wù)派遣服務(wù)政策 19.跨區(qū)項目增值稅發(fā)票開具及稅法規(guī)定 20.工程收費點位如何核算？難點在哪里？被企業(yè)應(yīng)對方法 21.甲供材（甲供工程）問題 22.違法發(fā)包、轉(zhuǎn)包、分包和 23.園林綠化工程公司的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票進(jìn)項抵扣問題詳解及票樣	舉例解答增值稅后工程賬務(wù)實際中遇到的各類經(jīng)典疑難困惑問題，提供詳細(xì)解決辦法及參考意見。教您掌握賬務(wù)中的熱點疑難問題。
模塊十：工程公司財務(wù)管理制度匯集共享（1課時）	1.<工程會計崗位職責(zé)> 2.<會計主管崗位職責(zé)> 3.<工程款支付審批表> 4.<公司協(xié)調(diào)費支出管理辦法> 5.<年薪制公司管理人員年結(jié)算單> 6.<差旅費報銷制度> 7.<稅務(wù)檢查重點問題匯集> 8.<短期用工合同> 9.<個人租車合同> 10.<司機餐補制度> 11.<公司午餐管理制度> 12.<委托收款書> 13.<公司考勤制度> 14.<付款申請單> 15.<項目勞務(wù)費支付風(fēng)險保證協(xié)議> 16.<協(xié)議> 17.<工程轉(zhuǎn)包協(xié)議> 18.<工程聯(lián)營協(xié)議> 19.<個人年度工作總結(jié)> 20.<工程發(fā)包施工協(xié)議> 21.<工程簽證單> 22.<工程價款結(jié)算單> 23.<核定征收調(diào)查報告> 24.<查賬征收申請> 25.<發(fā)包、轉(zhuǎn)包、分包、區(qū)別>	全面分享工程行業(yè)眾多實用財務(wù)管理制度，參考、借鑒，掌握賬務(wù)財務(wù)制度的制定和企業(yè)財務(wù)管理中的實際問題。
學(xué)完十個模塊全面掌握工程會計，輕松上崗